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Nous gérons l'Impôt sur les sociétés, la comptabilité et les obligations fiscales de votre entreprise dans le cadre d'un service continu, clair et professionnel.
L'impôt annuel de votre entreprise expliqué clairement
Qu'est-ce que l'Impôt sur les sociétés et comment affecte-t-il votre entreprise ?
L’Impôt sur les sociétés impose les bénéfices obtenus par les sociétés et autres entités dotées de la personnalité juridique résidant en Espagne. Il se calcule à partir du résultat comptable, en appliquant les ajustements fiscaux établis par la Ley 27/2014, et se déclare chaque année au moyen du Modelo 200. Connaître les taux qui vous correspondent, les déductions applicables et les délais exacts peut faire une réelle différence sur ce que votre entreprise paie chaque année au fisc.
Qui est tenu de le déclarer ?
Toutes les sociétés à responsabilité limitée, sociétés anonymes et autres entités dotées de la personnalité juridique résidant en Espagne doivent déclarer l'Impôt sur les sociétés, même si elles n'ont pas réalisé de bénéfices ou ont enregistré des pertes au cours de l'exercice.
Taux d'imposition en vigueur en 2026
Le taux général est de 25 % pour les grandes entreprises. Les PME dont le chiffre d'affaires est inférieur à 10 millions sont imposées à 23 %, et les micro-entreprises dont les revenus sont inférieurs à un million appliquent un barème progressif : les premiers 50.000 € à 19 % et le reste à 21 %. Les entités nouvellement créées conservent un taux de 15 % pendant la première période avec une base imposable positive et la suivante.
Délai de déclaration : Modelo 200
La déclaration annuelle de l'exercice 2025 doit être déposée entre le 1 et le 27 juillet 2026. Si le résultat est à payer et que l'on opte pour le prélèvement bancaire, le délai se termine le 22 juillet. La déclarer hors délai génère des majorations automatiques qui peuvent être évitées grâce à une gestion bien planifiée.
Acomptes fractionnés : Modelo 202
Les entreprises ayant un montant à payer lors de l'exercice précédent doivent effectuer des acomptes fractionnés en avril, octobre et décembre au moyen du Modelo 202. Une planification correcte de ces paiements évite les tensions de trésorerie et d'éventuelles majorations inutiles.
Déductions et bonifications qui réduisent le montant de l'impôt
La Ley 27/2014 permet d'appliquer des incitations fiscales pour la R&D&i, la création d'emploi ou la double imposition internationale. De plus, les PME peuvent déduire automatiquement le risque d'insolvabilité des clients. Identifier et appliquer correctement chaque déduction est là où un cabinet de conseil fait la différence.
Avez-vous besoin d'aide avec l'Impôt sur les sociétés ?
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous examinons votre résultat comptable, appliquons les ajustements fiscaux corrects, identifions les déductions et déclarons le Modelo 200 dans les délais. Le tout dans le cadre d'un service de conseil fiscal continu afin que votre entreprise soit toujours à jour.
Pourquoi une gestion professionnelle de l'Impôt sur les sociétés fait la différence
L’Impôt sur les sociétés ne consiste pas seulement à remplir un formulaire et à l’envoyer au fisc. C’est le résultat d’une clôture comptable bien faite, d’ajustements fiscaux correctement appliqués et de l’identification de toutes les déductions et bonifications auxquelles votre entreprise a droit avant de déposer la déclaration.
La réglementation fiscale change chaque année. Les taux d’imposition, les limites de déduction, les critères d’amortissement et les obligations d’information sont mis à jour fréquemment. Une erreur d’interprétation ou une déduction non appliquée peut représenter des milliers d’euros de différence sur le montant final, ou un contrôle dont personne n’a besoin.
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous analysons le résultat de votre entreprise avec un jugement technique, appliquons les incitations fiscales en vigueur et coordonnons l’Impôt sur les sociétés avec le reste de vos obligations fiscales et comptables. Nous ne gérons pas des impôts isolés : nous offrons une gestion fiscale complète pour les sociétés dans laquelle tout est connecté et rien n’est improvisé.
Nous déclarons le Modelo 200 de votre entreprise avec un jugement technique, dans les délais et coordonné avec toute votre fiscalité
Qui est tenu de déclarer l'Impôt sur les sociétés ?
Sont tenues de déclarer le Modelo 200 toutes les entités résidant en Espagne dotées de la personnalité juridique, qu’elles aient réalisé des bénéfices, des pertes ou un résultat nul. Mais également les non-résidents qui opèrent en Espagne au moyen d’un établissement stable, tant les personnes physiques que morales, doivent déclarer le même Modelo 200 que les entités résidentes et dans les mêmes délais. Agencia Tributaria
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous gérons l’Impôt sur les sociétés aussi bien pour les entreprises et PME établies sur la Costa Blanca que pour les investisseurs et entrepreneurs étrangers disposant d’un établissement stable en Espagne, avec un service en espagnol, anglais et français.
Ce que nous examinons avant de déclarer le Modelo 200
Avant de préparer l’Impôt sur les sociétés, nous examinons les points qui peuvent affecter directement le résultat fiscal de l’entreprise.
Le point de départ est généralement le résultat comptable, mais toutes les charges comptables ne sont pas fiscalement déductibles et tous les produits n’ont pas toujours le même traitement fiscal.
Nous examinons s’il convient de réaliser des ajustements extra-comptables positifs ou négatifs pour calculer correctement la base imposable.
Les amortissements peuvent avoir un impact important sur l’Impôt sur les sociétés. Nous examinons si les investissements sont correctement immobilisés, si l’amortissement appliqué est raisonnable et s’il peut exister une incitation fiscale applicable.
La réserve de capitalisation peut permettre de réduire la base imposable si les conditions légales sont remplies. Il peut également y avoir des déductions ou des incitations applicables selon l’activité, les investissements, l’embauche, l’innovation ou la situation concrète de l’entreprise.
Nous n’appliquons pas les incitations de manière automatique : nous vérifions d’abord si les conditions sont remplies et si l’entreprise peut le justifier correctement.
Nous analysons des charges telles que les véhicules, les indemnités journalières, les déplacements, les frais de réception clients, les fournitures, les assurances, les charges financières, les rémunérations des administrateurs et d’autres postes qui suscitent souvent des doutes.
L’objectif est d’appliquer correctement les charges déductibles, sans prendre de risques inutiles vis-à-vis du fisc.
Si l’entreprise a subi des pertes fiscales lors d’exercices antérieurs, il peut être possible de les compenser avec des bénéfices futurs, dans le respect des limites et conditions applicables.
Une mauvaise gestion des bases négatives peut amener l’entreprise à payer plus d’impôt que nécessaire.
Si la société réalise des opérations avec des associés, administrateurs, membres de la famille ou d’autres entreprises liées, il est important de vérifier que les montants sont correctement valorisés et documentés.
Ce point peut être particulièrement délicat dans les petites sociétés où l’associé travaille également pour l’entreprise.
Conseil pour l'Impôt sur les sociétés à Orihuela Costa
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous aidons les entreprises d’Orihuela Costa, Torrevieja, Pilar de la Horadada, San Miguel de Salinas et d’autres zones d’Alicante et de Murcie à gérer leur fiscalité des sociétés.
Notre approche est claire :
- Ne pas déclarer d'impôts sans les examiner,
- Ne pas appliquer de déductions sans base documentaire,
- Ne pas laisser la clôture fiscale au dernier moment,
- et expliquer au client ce qui est déclaré et pourquoi.
Nous travaillons avec des entreprises espagnoles et aussi avec des entrepreneurs étrangers qui ont des sociétés en Espagne et ont besoin de comprendre clairement leurs obligations fiscales.
Notre équipe est composée de professionnels expérimentés en conseil fiscal, comptable et social, ce qui nous permet d’examiner l’Impôt sur les sociétés dans le contexte réel de l’entreprise.
Toutes les sociétés doivent-elles déclarer l'Impôt sur les sociétés ?
En règle générale, toutes les sociétés et entités dotées de la personnalité juridique résidant en Espagne sont tenues de déclarer l’Impôt sur les sociétés, même si elles n’ont eu aucune activité ou si le résultat a été nul ou négatif. Seules sont exonérées certaines entités qui remplissent des conditions très spécifiques prévues par la Ley 27/2014.
L'Impôt sur les sociétés se paie-t-il sur le chiffre d'affaires ou sur le bénéfice ?
Il ne se paie pas directement sur le chiffre d’affaires. L’impôt se calcule à partir du résultat comptable et en réalisant les ajustements fiscaux nécessaires pour déterminer la base imposable.
Quel formulaire déclare-t-on pour l'Impôt sur les sociétés ?
La déclaration annuelle se dépose au moyen du Modelo 200. De plus, de nombreuses sociétés doivent verser des acomptes fractionnés au moyen du Modelo 202.
Une société sans activité doit-elle déclarer l'Impôt sur les sociétés ?
Dans de nombreux cas, une société inactive continue d’avoir des obligations fiscales et commerciales, même si elle n’a pas facturé. Il convient d’examiner chaque cas avant de cesser de déposer des formulaires.
Peut-on compenser les pertes des années précédentes ?
Oui. Les bases imposables négatives des exercices antérieurs peuvent être compensées avec la base imposable positive des exercices futurs. En règle générale, la limite de compensation est de 70 % de la base imposable antérieure à la compensation, bien que les entreprises dont la base imposable est inférieure à un million d’euros puissent compenser sans limite de pourcentage.
Votre cabinet peut-il m'aider à payer moins d'Impôt sur les sociétés ?
Oui, mais toujours dans le cadre de la légalité. Une bonne planification fiscale permet d’examiner les charges déductibles, les amortissements, les bases négatives, les réserves, les incitations et les décisions comptables avant la clôture de l’exercice.
Votre entreprise n'a-t-elle pas encore de cabinet de conseil de confiance ?
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous assurons la gestion fiscale, comptable et sociale de votre société de manière complète et continue, avec l'Impôt sur les sociétés inclus.