Votre entreprise opère avec des clients ou des fournisseurs de l'UE...
et vous n'avez toujours pas le ROI ?
Sans le Registre des Opérateurs Intracommunautaires, votre entreprise ne peut pas appliquer l'exonération d'IVA sur ses opérations avec d'autres pays de l'UE. Chez Asesoría Orihuela Costa, nous gérons l'inscription et toutes les obligations qu'elle implique dans le cadre d'un service de conseil fiscal complet pour les entreprises.
Qu'est-ce que le Registre des Opérateurs Intracommunautaires (ROI) ?
Le ROI est le registre du fisc qui identifie les entreprises et les travailleurs indépendants espagnols qui réalisent des opérations commerciales avec d’autres pays de l’Union européenne. Sans y être inscrite, votre entreprise ne peut pas appliquer l’exonération d’IVA sur ses ventes intracommunautaires ni recevoir de factures sans IVA de fournisseurs européens.
Quand l'inscription au ROI est-elle obligatoire ?
L’inscription au ROI est obligatoire lorsque votre entreprise va réaliser des livraisons ou des acquisitions intracommunautaires de biens, fournir des services à des entreprises d’autres États membres de l’UE ou recevoir des services de fournisseurs européens soumis à la règle de l’autoliquidation.
L’inscription se demande au moyen du Modelo 036, en cochant la case correspondant au ROI. Le fisc peut mettre entre un et trois mois à valider l’inscription et attribuer le numéro d’opérateur intracommunautaire (le NIF précédé de ES), il convient donc de le demander avant de commencer les opérations avec l’UE.
Quelles obligations fiscales l'inscription au ROI implique-t-elle ?
Une fois inscrite au ROI, votre entreprise est tenue de déposer le Modelo 349, la déclaration récapitulative des opérations intracommunautaires, avec une périodicité mensuelle ou trimestrielle selon le volume d’opérations. Ce modèle informe le fisc de toutes les transactions réalisées avec d’autres opérateurs intracommunautaires de l’UE.
De plus, les opérations intracommunautaires doivent être correctement reflétées dans les déclarations périodiques d’IVA (Modelo 303) et dans le récapitulatif annuel Modelo 390. Une gestion incorrecte de ces obligations peut donner lieu à des contrôles croisés entre les administrations fiscales de différents pays.
Plus de 20 ans de gestion des opérations intracommunautaires pour les entreprises
Nous traitons l'inscription au ROI, le Modelo 349 et toutes les obligations fiscales avec l'UE dans le cadre d'un service fiscal complet pour votre entreprise.
Comment nous gérons le ROI et les opérations intracommunautaires chez Asesoría Orihuela Costa
Que comprend la gestion du ROI pour votre entreprise ?
Bien gérer les opérations intracommunautaires va bien au-delà de la demande d’inscription au ROI. Cela implique de coordonner plusieurs obligations fiscales qui doivent concorder entre elles et être déposées dans les délais corrects :
- Inscription au ROI au moyen du Modelo 036 : Nous traitons la demande d'inscription au Registre des Opérateurs Intracommunautaires, en gérant correctement le registre fiscal de votre entreprise pour qu'elle puisse opérer avec l'UE sans IVA dès le premier moment.
- Dépôt du Modelo 349 : Nous gérons la déclaration récapitulative des opérations intracommunautaires avec la périodicité qui correspond à votre entreprise, en nous assurant que toutes les données concordent avec vos factures et avec le Modelo 303.
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous coordonnons le ROI, le Modelo 349 et le reste de votre fiscalité dans le cadre d’un service de conseil fiscal complet pour les entreprises. Si votre entreprise opère avec l’UE et n’a pas encore tout géré correctement, c’est le moment de régulariser la situation.
Pourquoi les entreprises qui opèrent avec l'UE doivent bien gérer leur ROI
S’inscrire au ROI n’est pas la fin du processus, c’est le début. Une fois que votre entreprise est enregistrée comme opérateur intracommunautaire, elle acquiert des obligations fiscales périodiques qui doivent être gérées avec précision pour éviter les incohérences entre les données que déclare votre entreprise et celles que déclarent vos clients et fournisseurs européens.
Le fisc croise automatiquement les informations du Modelo 349 avec les registres des administrations fiscales d’autres États membres de l’UE. Toute différence entre ce que déclare votre entreprise et ce que déclare votre homologue européen peut générer une demande qui paralyse les opérations et génère des coûts inutiles.
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous gérons toutes les obligations intracommunautaires dans le cadre d’un service de conseil fiscal complet pour les entreprises, en coordonnant le ROI, le Modelo 349 et l’IVA pour que tout concorde dès le début.
Que se passe-t-il si votre entreprise opère avec l'UE sans être inscrite au ROI ?
Opérer avec des entreprises d’autres pays de l’UE sans être inscrit au ROI a des conséquences fiscales directes qui affectent aussi bien votre entreprise que vos opérations :
Régulariser la situation le plus tôt possible évite l’accumulation de problèmes. Chez Asesoría Orihuela Costa, nous traitons l’inscription au ROI et révisons les opérations antérieures pour minimiser tout risque fiscal en suspens.
Votre entreprise opère avec l'UE et a besoin de gérer son ROI ?
Devenez client d'Asesoría Orihuela Costa et nous gérons le ROI, le Modelo 349 et toute votre fiscalité d'entreprise de manière complète et continue.