Votre entreprise est-elle soumise au SII ou vend-elle à des consommateurs de l'UE...
y no lo tienes bien gestionado?
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous gérons le SII et le guichet unique OSS dans le cadre d'un service de conseil fiscal complet pour les entreprises. Si vous n'avez pas encore de cabinet qui coordonne ces obligations, c'est le moment de changer.
Qu'est-ce que le SII et qu'est-ce que le guichet unique OSS ?
Deux régimes différents qui concernent les entreprises ayant une activité dans l'UE
Le SII (Suministro Inmediato de Información) est un système de gestion de l’IVA par lequel les entreprises assujetties doivent envoyer le détail de leurs registres de facturation dans un délai de 4 jours calendaires via le Bureau électronique de l’AEAT. En contrepartie, elles sont dispensées de présenter les Modelos 347 et 390.
Le guichet unique OSS est un régime optionnel qui permet aux entreprises qui vendent des biens ou fournissent des services à des consommateurs finaux d’autres pays de l’UE de s’enregistrer dans un seul État membre, de présenter une seule déclaration d’IVA au moyen du Modelo 369 et de régler en un seul paiement l’IVA due dans tous les États membres où elles ont des clients.
Qui est soumis au SII ?
Sont soumises les grandes entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 6 millions d'euros, les inscrits au REDEME et les groupes d'entités aux fins de l'IVA. Toute autre entreprise peut y adhérer volontairement.
Délai d'envoi des factures dans le SII
Les entreprises soumises au SII doivent transmettre les registres de facturation dans un délai de 4 jours calendaires à compter de l'émission de la facture ou de la date d'enregistrement comptable. Le non-respect de ce délai entraîne des sanctions automatiques.
Avantages du SII pour votre entreprise
Les entreprises adhérant au SII éliminent l'obligation de présenter les Modelos 347 et 390 et bénéficient de délais de remboursement de l'IVA plus courts, l'administration fiscale disposant de l'information en temps quasi réel.
Quand le guichet unique OSS est-il nécessaire ?
Lorsque les ventes à des consommateurs finaux d'autres États membres de l'UE dépassent le seuil annuel de 10.000 euros, l'entreprise est tenue de payer l'IVA dans l'État membre de l'acheteur. L'OSS simplifie cette obligation depuis l'Espagne.
Modelo 369 : la déclaration de l'OSS
Les entreprises adhérant au guichet unique OSS présentent le Modelo 369 pour déclarer et payer l'IVA de toutes leurs ventes transfrontalières à des consommateurs finaux de l'UE, sans avoir besoin de s'enregistrer dans chaque pays où elles ont des clients. Ofia
Gestion du SII et de l'OSS avec Asesoría Orihuela Costa
Nous gérons le SII et l'OSS dans le cadre d'un service de conseil fiscal complet pour les entreprises, en coordonnant les registres de facturation, le Modelo 369 et le reste de vos obligations fiscales pour que tout concorde sans erreur.
Comment le SII et l'OSS affectent la gestion fiscale quotidienne de votre entreprise
Obligations continues dans le SII
- Envoyer les factures émises dans un délai de 4 jours calendaires à compter de leur émission
- Envoyer les factures reçues dans un délai de 4 jours calendaires à compter de leur enregistrement comptable
- Maintenir à jour les livres-registres d'IVA dans le Bureau électronique de l'AEAT en temps quasi réel
Obligations périodiques dans le guichet unique OSS
- Présenter le Modelo 369 trimestriellement avec le détail des ventes à des consommateurs finaux de chaque État membre de l'UE
- Conserver les registres des opérations relevant de l'OSS pendant 10 ans
- Verser l'IVA déclarée dans le délai établi pour chaque déclaration
Le non-respect de l’une quelconque de ces obligations génère des sanctions automatiques proportionnelles au volume d’opérations. Une gestion coordonnée dès le premier jour est le seul moyen de l’éviter avec des garanties.
Conséquences d'une mauvaise gestion du SII ou du guichet unique OSS
Une erreur dans la gestion du SII ou de l’OSS ne génère pas seulement une sanction ponctuelle. Elle peut déclencher une série de problèmes affectant plusieurs exercices fiscaux :
- Sanctions pour envoi tardif des registres de facturation dans le SII, proportionnelles au montant des factures concernées
- Demandes croisées entre l'AEAT et les administrations fiscales d'autres pays de l'UE en raison d'incohérences dans le Modelo 369
- Perte de l'exonération d'IVA sur les opérations intracommunautaires si le ROI associé n'est pas géré correctement
- Obligation de régulariser les exercices antérieurs s'il est constaté que l'entreprise aurait dû adhérer à l'OSS et ne l'était pas
Gérer ces obligations dans le cadre d’un service de conseil fiscal complet pour les entreprises est le seul moyen d’éviter qu’une erreur technique ne se transforme en un problème plus grave.
Pourquoi faire confiance à Asesoría Orihuela Costa pour gérer le SII et l'OSS ?
Pouvons-nous vous aider ?
Le SII et le guichet unique OSS ne sont pas des démarches ponctuelles. Ce sont des obligations qui affectent votre facturation quotidienne et qui nécessitent un suivi continu et coordonné avec le reste de votre fiscalité. Une erreur dans l’envoi d’un registre ou dans la déclaration du Modelo 369 peut générer des demandes croisées entre administrations de différents pays de l’UE.
- Gestion de l’inscription au SII et coordination avec vos livres-registres d’IVA
- Présentation trimestrielle du Modelo 369 et contrôle des opérations relevant de l’OSS
- Coordination avec le Modelo 303 et le reste de votre fiscalité trimestrielle
- Assistance pour les demandes de l’AEAT liées aux opérations intracommunautaires
- Assistance en espagnol, anglais et français pour les entreprises ayant une activité dans l’UE
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous gérons depuis plus de 20 ans la fiscalité d’entreprises ayant une activité nationale et internationale à Orihuela Costa, Torrevieja et dans toute la Costa Blanca.
Votre entreprise opère-t-elle avec l'UE et a-t-elle besoin de gérer le SII ou l'OSS ?
Devenez client d'Asesoría Orihuela Costa et nous coordonnerons toutes vos obligations fiscales dès le premier jour.