El Impuesto de No Residentes en España: Lo que debe saber
Si posee una propiedad u obtiene ingresos en España pero no es residente fiscal en España, puede estar sujeto a impuestos de no residente. El impuesto de no residentes en España es el impuesto que pagan las personas que no tienen la residencial fiscal en España.
Comprender las normas y reglamentos puede resultar abrumador, pero esta guía le ayudará a simplificar el proceso y a asegurarse de que cumple las leyes fiscales españolas.
¿Que es la la residencia fiscal en España?
Hay muchas personas que confunden residencia fiscal en España con tener la residencia en España y son cosas distintas.
Se puede ser residente fiscal en España y no tener la residencia en España.
Tener la residencia en España es un indicio de tener la residencia fiscal.
La residencia fiscal en España la tienen las personas que viven mas de 183 días en España. Por lo tanto , si no vives mas de 183 días en España no tienes la residencia fiscal en España.
Tener la residencia en España es tener el documento verde ( Para los países de la union europea) o bien la TIE Tarjeta de identificación de extranjeros ( los demás países incluido el reino unido) y que da la policía española. El documento verde es el justificante de estar inscrito en la lista de los europeos que residen en españa. Este documento te permite tener acceso a la sanidad publica.
A los no europeos se les da la TIE. Los británicos que eran residentes en España hasta el 2022 y que tenían el documento verde pueden cambiar su documento verde por la TIE.
Si tienes la residencia fiscal en España , tienes que pagar impuestos por tus rendimientos en España y en todo el mundo.
Si no tienes la residencia fiscal en España pagas solo por los rendimientos en España.
¿Quién debe pagar el impuesto de no residente en España?
El impuesto de no residente en España se aplica a las personas físicas que poseen propiedades u obtienen ingresos en España pero no se consideran residentes a efectos fiscales. Esto incluye a las personas que pasan menos de 183 días al año en España o no tienen su residencia principal en el país. Los impuestos de no residente también pueden aplicarse a las herencias o donaciones recibidas en España por no residentes.
En nuestra zona, tradicionalmente el impuesto de no residentes es la Renta imputada a contribuyentes personas físicas titulares de bienes inmuebles urbanos no afectos a actividades económicas. ( Igual que los propietarios con residencia fiscal en España que pagan sobre su segundo y posterior casa)
Por lo tanto , El impuesto de no residente de renta imputada es el que se paga sobre los Inmuebles situados en territorio español, lo pagan los extranjeros que tienen una casa en España.
Se paga a través del modelo 210, se tiene que presentar obligatoriamente online. El modelo 210 de imputación de renta se paga el dia 31 de diciembre del año siguiente por los días de posesión de la casa. Se paga por domiciliación bancaria desde una cuenta bancaria en España o del extranjero.
Es importante consultar con un profesional fiscal para determinar sus obligaciones fiscales específicas
En Asesoria Orihuela Costa somos expertos en presentar su impuesto de no residente en España.
¿Cómo calcular el impuesto de no residente en España?
Calcular el impuesto de no residente en España puede ser un poco complicado, pero es importante entender el proceso para evitar cualquier problema relacionado con los impuestos
El calculo del impuesto de no residentes en España
La base imponible del impuesto de no residente sen España por imputación de renta es el valor cadastral de la casa multiplicado por 1,1% o 2 % dependiendo si el valor cadastral esta actualizado o no y la base imponible se multiplica por el tipo de gravamen.
El tipo de gravamen del impuesto de no residentes en España aplicable es el general vigente:
- Residentes de la Unión Europea, Islandia, Noruega y, desde 11-07-2021, Liechtenstein: 19%
- Resto de contribuyentes: 24% (Gracias Brexit)
Plazos para pagar el impuesto de no residente en España.
Como hemos dicho antes, el impuesto de no residente en España debe pagarse anualmente, siendo la fecha límite el 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, si vende una propiedad en España, el comprador debe pagar la retención del impuesto de no residente en los 30 días siguientes a la venta. Estudiaremos el impuesto de no residente sen España en otro post.
Es importante tener en cuenta que el impago del impuesto de no residentes en España puede acarrear sanciones y problemas legales, por lo que es crucial mantenerse informado y cumplir todos los plazos.
Otros impuestos de no residentes en España
Pero hay mas impuesto de no residentes en España:
Dependiendo si los no residentes tienen en España lo que se llama un establecimiento permanente situado en territorio español o sin establecimiento permanente.
Rendimientos de trabajo
Con carácter general, cuando derivan de un trabajo prestado en territorio español.
Pensiones y demás prestaciones similares.
Cuando deriven de un empleo prestado en territorio español.
Retribuciones de los administradores y miembros de los Consejos de Administración, de las Juntas que hagan sus veces o de órganos representativos.
Cuando se satisfagan por una entidad residente en territorio español
Rendimientos de capital mobiliario.
- Dividendos y otros rendimientos derivados de la participación de fondos propios de entidades residentes en España.
- Intereses
Rendimientos de capital inmobiliario.
Los rendimientos derivados del alquiler, directa o indirectamente, de bienes inmuebles situados en territorio español o de derechos relativos a los mismos.
Si usted tiene una casa en España y la alquila tiene que presentar y pagar el modelo 210 trimestralmente pero si no alquila solo anualmente.
OJO, si tiene una casa en España y la alquila unas temporadas y otras no, tiene que presentar el modelo trimestral y el anual.
Si es usted residente en un país europeo tendra derecho a deducciones, puede deducir gastos como reparaciones, mantenimiento y honorarios de gestión de la propiedad.
Si no es usted residente de la union europeo no podrá deducir eso gastos de alquilar su propiedad y tendra que pagar impuesto sobre el total de sus rendimientos (una vez más, gracias Brexit).
Ganancias patrimoniales.
Cuando las personas no residentes venden una casa en españa.
En la escritura, el comprador obligatoriamente retiene el 3% al vendedor y después el vendedor presenta el modelo 210 de impuesto de no residentes. Si ha tenido beneficio paga la diferencia, si no ha tenido beneficio solicita la devolución
