Si vous possédez une maison à Orihuela Costa, Torrevieja ou n’importe où sur la Costa Blanca, il est très probable que vous ayez envisagé de la louer sur des plateformes telles que Airbnb ou Booking.com. C’est un excellent moyen de rentabiliser votre investissement.
Cependant, c’est là que se pose la grande question : comment déclarer ces revenus en Espagne si je ne suis pas résident ?
Il existe une croyance erronée selon laquelle, ne vivant pas ici, il n’est pas nécessaire de déclarer. C’est une grave erreur. L’Agence fiscale espagnole (Hacienda) a des accords avec Airbnb et Booking (via le modèle 179) et sait exactement qui loue et combien il gagne.
En tant que conseillers fiscaux spécialisés dans la fiscalité des non-résidents, il s’agit de l’une des demandes les plus critiques que nous recevons. Une mauvaise gestion de vos impôts peut entraîner des inspections et des sanctions sévères.
Dans ce guide, nous vous expliquons, étape par étape, comment déclarer légalement vos revenus de location touristique en Espagne en tant que non-résident.
1. La clé : l'impôt (IRNR) et le formulaire (modèle 210)
Oubliez la « déclaration de revenus » (IRPF) faite par les résidents. Votre impôt est l’IRNR (impôt sur le revenu des non-résidents).
Tout revenu que vous générez sur le territoire espagnol, comme celui d’une location à Orihuela Costa, doit être imposé ici au moyen du modèle 210.
Et voici le premier détail important : à partir de 2024, le modèle 210 est présenté une fois par an, jusqu’au 20 janvier de l’année suivante.
Attention, jusqu’en 2023, il était présenté trimestriellement.
- Premier trimestre (Jan-Mars) : Présenté jusqu’au 20 avril.
- Deuxième trimestre (avr-juin) : Il est présenté jusqu’au 20 juillet.
- Troisième trimestre (Jul-Sep) : Il est présenté jusqu’au 20 octobre.
- Quatrième trimestre (Oct-Déc) : Il est présenté jusqu’au 20 janvier.
| Situation fiscale | Présentation précédente (jusqu’en 2023) | Présentation actuelle (à partir de 2024) |
| Location (Modèle 210) | Trimestriel (si des revenus ont été obtenus) | Annuel |
| Revenus imputés (jours vides) | Annuel | Annuel |
2. La question du million : résident de l'UE ou hors de l'UE ?
C’est le point le plus important et celui qui détermine le montant que vous allez payer. Depuis le Brexit, nous avons vu comment cette distinction a considérablement affecté des milliers de propriétaires britanniques.
La loi fait la différence entre votre résidence fiscale et votre résidence fiscale se trouve dans l’Union européenne (UE) ou dans un pays de l’Espace économique européen (EEE), ou à l’étranger.
Cas A : Vous êtes résident de l’UE ou de l’EEE (Ej. Allemagne, Belgique, France, Irlande)
Vous avez de la chance. Vous pouvez déduire un grand nombre de dépenses proportionnelles au moment où la maison a été louée.
- Quelles dépenses pouvez-vous déduire ? Intérêts hypothécaires, IBI, communauté de propriétaires, frais de nettoyage, factures d’internet, d’électricité et d’eau, publicité, commissions Airbnb/Booking, frais de réparation, peinture, assurance, amortissement, etc.
- Il est très important de savoir que vous ne pouvez déduire les dépenses que pour les jours que vous louez.
- Combien payez-vous ? Vous payez 19% sur le bénéfice net (redets – dépenses déductibles).
Cas B : Vous êtes résident en dehors de l’UE/EEE (E Ex. Royaume-Uni, États-Unis, Canada)
C’est la situation la plus défavorable, et celle qui affecte tous les Britanniques post-Brexit, les États-Unis, les Canadiens, l’Amérique latine, etc.
- Quelles dépenses pouvez-vous déduire ? AUCUNE. Aucune dépense n’est autorisée.
- Combien payez-vous ? Vous payez 24 % du revenu brut total.
Comme vous pouvez le voir, la différence est abyssale. Un propriétaire allemand et un propriétaire britannique avec les mêmes revenus par Airbnb à Orihuela Costa paieront des montants d’impôts radicalement différents.
3. L'erreur la plus fréquente : Que se passe-t-il les jours où il n'est pas loué ?
C’est là que le Trésor « attrape » la plupart des non-résidents.
Beaucoup pensent : « Je n’ai pas loué cette année, donc je ne présente rien ». Erreur !
La loi espagnole stipule qu’un non-résident doit payer des impôts sur sa propriété même si elle est vide. Cet impôt est appelé « rence revenu imputé ».
Par conséquent, votre obligation fiscale est divisée en deux :
- Pour les jours où il est loué : Vous présentez le modèle 210 annuellement (avec 19 % ou 24 %, comme nous l’avons vu précédemment). jusqu’au 20 janvier de l’année suivante.
- Pour les jours où il est vide (à votre disposition) : Vous devez présenter un autre modèle 210 également sur une base annuelle (généralement au cours de l’année suivante) en payant le « revenu imputé » jusqu’au 31 décembre.
Si vous ne le louez pas toute l’année, vous ne présentez que le loyer annuel imputé. Si vous le louez toute l’année, vous ne présentez qu’une déclaration. La plupart des gens font les deux.
Résumé : Est-il difficile de déclarer Airbnb comme non-résident ?
Oui, ça l’est. Cela nécessite un contrôle annuel, comprendre quelles dépenses sont déductibles (uniquement si vous êtes de l’UE), et ne pas oublier la déclaration annuelle pour les jours vides.
Essayer de le faire par vous-même sans être un expert fiscal est risqué. Les sanctions pour ne pas présenter le modèle 210 ou le faire de manière incorrecte sont élevées, et le fisc intensifie les inspections sur les locations touristiques.
Extra : une erreur inconnue, mais très importante
Saviez-vous que si vous ne résidez pas en Espagne, lorsque vous ouvrez un compte dans une banque espagnole, ils ouvrent le compte avec votre passeport ou votre carte d’identité étrangère non résidente et ne l’ouvrent pas avec votre NIE ?
Nous avons eu le cas de nombreux clients qui ont domicilié la taxe de non-résident sur leur compte et la banque ne l’a pas payée car le NIE du client n’était pas indiqué sur le compte et la banque a refusé la domiciliation car elle ne correspond pas aux données du titulaire du compte. C’est une erreur très courante et la banque ne veut pas être tenue responsable.
Dites toujours à votre banque de signaler le NIE sur le compte.
Avez-vous besoin d'aide pour déclaré vos revenues locatif à Orihuela Costa ?
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous sommes économistes et conseillers fiscaux experts dans la gestion du modèle 210 pour les propriétaires non-résidents. Nous nous occupons de l’ensemble du processus, nous optimisons vos déclarations afin que vous ne payiez que le juste et nous vous donnons la tranquillité d’esprit de savoir que vous vous conformez rigoureusement au fisc.
Ne laissez pas une mauvaise gestion fiscale ruiner le rendement de votre investissement. Contactez-nous dès aujourd’hui et assurez-vous que vos locations Airbnb sont entre de bonnes mains.
