Cotisation Urssaf indépendant en Espagne
En cette période de l’année, tous les indépendants espagnols se demandent quelle cotisation Urssaf indépendant ils devront payer en 2025. Dans cet article, nous vous montrons directement les frais de cotisation sociale d’indépendant que vous allez payer en 2025.
Nous expliquons également quelques détails du nouveau tableau et, plus loin, nous rappelons comment le nouveau système pour le revenu réel de la cotisation des indépendants a été mis en place en Espagne.
L’article contient 1.900 mots et se lit en 10 minutes environ.
Mais avant tout l’equivalent en Espagne de Urssaf en France, ou la sécurité sociale en Belgique est la « Seguridad Social » ( Sécurité Sociale)
Taux Ursaff indépendant en 2025 en Espagne
S’il n’y a pas de changements de dernière minute, ce seront les bases de cotisation et les quotes-parts que les indépendants paieront à partir du 01/01/2025. Nous avons mis en gras la quote-part mensuelle pour les indépendants en 2025.
Tranches | Base de cotisation minimale en 2025 | Cotisation mensuelle en 2025 | Modification annuelle de la tranche par rapport à 2024 |
Jusqu’à 670 | 653,59 € | 200 € | -361,84 € |
Entre 670 et 900 €. | 718,95 € | 220 € | -428,64 € |
Entre 900 et 1.125,90 €. | 849,67 € | 260 € | -157,32 € |
entre 1.125,90 et 1.300 €. | 950,98 € | 280 € | -79,92 € |
Entre 1.300 et 1.500 €. | 960,78 € | 294 € | -80,64 € |
Entre 1.500 et 1.700 €. | 960,78 € | 294 € | -80,64 € |
Entre 1.700 et 1.850 €. | 1.143,79 € | 350 € | 272,16 € |
Entre 1.850 et 2.030 €. | 1.209,15 € | 370 € | 450,84 € |
Entre 2.030 et 2.330 €. | 1.274,51 € | 390 € | 629,40 € |
Entre 2.330 et 2.760 €. | 1.356,21 € | 415 € | 806,64 € |
Entre 2.760 et 3.190 €. | 1.437,91 € | 440€ | 861,12 € |
Entre 3.190 et 3.620 €. | 1.519,61 € | 465 € | 915,72 € |
Entre 3.620 et 4.050 €. | 1.601,31 € | 490 € | 970,20 € |
Entre 4.050 et 6.000 €. | 1.732,03 € | 530 € | 897,84 € |
6.000 € ou plus | 1.928,10 € | 590 € | 574,44 € |
Exemple de calcul des cotisations Urssaf pour indépendants en Espagne en 2025
Si vous vous situez dans la tranche comprise entre 1500 et 1700 €, c’est-à-dire que vous gagnez par exemple 1600 € par mois, nous insistons sur le fait que gagner ne veut pas dire gagner du profit, vous aurez une base de cotisation de 960,78 € et vous paierez 294 € par mois.
De même, si vous vous situez dans la tranche comprise entre 2760 et 3190, vous aurez une base de cotisation de 1437,91 € et vous paierez des cotisations d’indépendant de 2025 €465.
Ce qu'il faut savoir sur le tableau des cotisations urssaf pour 2025
La première colonne de la tranche indique les différentes prestations dans lesquelles vous évoluez.
La deuxième colonne de la base de cotisation Urssaf minimale en 2025 indique la base de cotisation minimale en Espagne dont vous disposerez en fonction de la tranche dans laquelle vous vous trouvez.
Si vous le souhaitez, vous pouvez augmenter votre base de cotisation dans la même tranche.
Il est vrai que si vous allez prendre votre retraite dans quelques années, il est préférable d’augmenter votre base de cotisation, mais si vous êtes jeune, il vaut mieux rester sur la base minimale.
N’oubliez pas que la base de cotisation Urssaf à la sécurité sociale espagnole est le montant utilisé pour calculer votre cotisation de travailleur indépendant, vos prestations sociales telles que les congés de maternité ou de paternité, les congés de maladie ou le calcul de votre pension.
Dans la troisième colonne de la cotisation mensuelle en 2025 figurent les cotisations d’indépendant que vous devrez payer par mois en fonction de la tranche dans laquelle vous vous trouvez.
La quatrième et dernière colonne de la variation annuelle de la cotisation par rapport à 2024 indique la différence annuelle que vous paierez en 2025 par rapport à 2024.
En résumé, les personnes qui gagnent plus de 1 700 € par mois en 2025 verront leur cotisation annuelle augmenter par rapport à 2024.
Ceux qui gagnent moins de 1 700 euros par mois verront une réduction de ce qu’ils payaient en 2024.
Nous vous rappelons également qu’il vaut mieux se situer dans la tranche qui correspond à vos revenus.
Comment la sécurité sociale ou l’Urssaf espagnole connaît-elle nos revenus ?
C’est le bureau des impôts qui déclare nos revenus à la sécurité sociale.
En fonction de vos revenus, la Sécurité sociale vous dira si vous avez trop ou pas assez cotisé et vous remboursera ou régularisera le montant correspondant.
Aujourd’hui, 27 novembre 2024, la sécurité sociale n’a pas encore régularisé les cotisations pour 2023. Mais ne vous inquiétez pas, vous recevrez une communication de la Sécurité sociale.
Il est préférable de fixer une cotisation mensuelle en fonction de ce que vous gagnez, afin d’éviter un choc ultérieur.
N’oubliez pas non plus que vous avez six occasions au cours de l’année de modifier la tranche dans laquelle vous souhaitez vous situer.
En d’autres termes, si, au cours d’un trimestre, votre boule de cristal vous dit que vous allez gagner beaucoup d’argent, montez d’une tranche, et si, au cours d’un trimestre, votre boule de cristal vous dit que vous allez gagner moins d’argent, descendez d’une tranche.
Oui, vous avez bien lu, une boule de cristal, car en fin de compte, nous devons deviner ce que nous gagnerons au cours de l’année.
Inutile de dire que c’est presque impossible pour les petits indépendants.
Contexte et objectifs du nouveau système
Revenons sur l’origine de cette nouvelle cotisation des travailleurs indépendants basée sur le revenu réel.
Le 1er janvier 2023, un nouveau système de cotisations pour les travailleurs indépendants en Espagne est entré en vigueur.
Ce système vise à adapter les cotisations au revenu réel de chaque travailleur indépendant.
Ce changement implique une structure plus équitable, avec des tranches de cotisations reflétant la capacité économique des travailleurs indépendants.
En outre, des mécanismes de régularisation seront inclus pour garantir que les cotisations sont équitables et ajustées.
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Le nouveau système de cotisation pour les indépendants a été mis en place en 2023 dans le cadre de la recherche de l’équité et de la justice sociale en matière de sécurité sociale.
L’objectif est avant tout d ‘égaliser les cotisations versées par les salariés des entreprises et les indépendants, c’est-à-dire les travailleurs indépendants.
Ce modèle vise à aligner les cotisations sur la réalité économique des indépendants.
Évolution des cotisation Urssaf indépendant
Au fil des ans, le régime de cotisation des travailleurs indépendants en Espagne a subi plusieurs transformations.
Historiquement, les travailleurs indépendants pouvaient choisir leur base de cotisation, ce qui leur permettait d’adapter leurs cotisations à leur revenu estimé.
Cette approche a toutefois entraîné un certain nombre d’inégalités, car tous les travailleurs n’ont pas cotisé en fonction de leurs revenus réels.
En conséquence, de nombreux travailleurs indépendants à faibles revenus payaient des cotisations auto entrepreneur similaires à celles des travailleurs à revenus plus élevés, ce qui soulevait d’importantes questions quant à la viabilité du système et à la protection de leurs droits du travail.
Ce contexte a incité à passer à un modèle plus équitable, proportionnel au revenu réel.
Objectifs du changement en 2023
L’objectif principal du changement qui sera mis en œuvre en 2023 est de promouvoir l’équité du système de cotisation.
En adoptant un modèle basé sur le revenu réel, il vise à garantir que chaque travailleur indépendant contribue équitablement et en fonction de sa capacité économique.
Ce nouveau système poursuit les objectifs spécifiques suivants :
- Équité des cotisations auto entrepreneur : garantir que les travailleurs indépendants paient une cotisation en fonction de leur revenu réel, en éliminant les iniquités antérieures.
- Adaptabilité : permettre aux travailleurs indépendants d’ajuster leur base de cotisation jusqu’à six fois par an, en fonction des fluctuations de leurs revenus, ce qui favorise une gestion plus efficace de leurs ressources financières.
- Régularisation des cotisations autoentrepreneur : mettre en œuvre une méthode de régularisation à la fin de l’année fiscale qui ajuste les cotisations à ce qui a été réellement payé, en veillant à ce que ceux qui ont trop cotisé reçoivent un remboursement et que ceux qui n’ont pas assez cotisé reçoivent un ajustement correspondant.
- Renforcement du système de pension : contribuer à la viabilité à long terme du système de pension en veillant à ce que tous les travailleurs indépendants versent des cotisations justes et équitables, afin de préserver la viabilité des pensions publiques.
L’introduction de ce système en 2023 répond à un besoin urgent de moderniser le système de cotisations pour refléter le contexte économique actuel et les réalités des travailleurs indépendants.
Cette réforme vise à améliorer de manière significative la protection sociale de ce groupe, ainsi qu’à encourager le respect des obligations fiscales.
Cotisations auto entrepreneur des revenus réels
Le système de cotisations basées sur le revenu réel est une avancée significative qui vise à établir une relation plus équitable entre les cotisations des indépendants et leur revenu réel.
Vous trouverez ci-dessous une description détaillée du fonctionnement de ce système, des tranches établies et du processus d’ajustements et de régularisations annuels.
Fonctionnement du système de cotisation Urssaf indépendant
Le nouveau système de cotisation permet aux indépendants de payer leurs cotisations sociales sur la base de leur revenu net réel.
Ainsi, à partir de 2025, l’assiette des cotisations ne sera plus un choix arbitraire, mais sera calculée de manière plus objective et plus juste.
Il existe 15 tranches différentes, allant d’un niveau de revenu très bas à un niveau de revenu élevé, ce qui permet un ajustement approprié pour chaque travailleur indépendant.
Détails des tranches de cotisation auto entrepreneur
La structure des tranches a été conçue pour tenir compte de la diversité des revenus des travailleurs indépendants.
Les tranches sont présentées ci-dessous en fonction du niveau de revenu :
Premières tranches de revenus
Les six premières tranches de revenus sont destinées aux indépendants dont le revenu mensuel net est inférieur à 1 700 euros.
Cela permet à de nombreux indépendants qui se trouvent dans une situation financière plus difficile de réduire leur cotisation annuelle.
Les réductions de cotisation peuvent aller de 80 à 428 euros par an, ce qui représente un allègement financier important.
Tranches de revenus moyens et élevés
Pour les travailleurs indépendants dont le revenu est supérieur à 1 700 euros par mois, les cotisations sont augmentées proportionnellement en fonction de la tranche correspondante.
Cette approche vise à garantir que les revenus les plus élevés contribuent de manière plus significative au système.
Les augmentations annuelles peuvent varier entre 272 et 970 euros, ce qui garantit une plus grande équité dans les contributions.
Ajustements annuels et régularisations
La flexibilité du nouveau système se manifeste par la possibilité de procéder à des ajustements tout au long de l’année.
Cela permet aux travailleurs indépendants de s’adapter à l’évolution de leurs revenus et d’éviter les situations de surcotisation ou de sous-cotisation.
Procédure d’adaptation des cotisations
Les travailleurs indépendants peuvent communiquer à la sécurité sociale leurs prévisions de revenus et procéder à des ajustements jusqu’à six fois au cours de l’année.
Cela permet de s’assurer que leurs cotisations sont toujours proportionnelles à leur situation financière réelle.
Le processus de régularisation sera basé sur la déclaration de revenus soumise par chaque travailleur indépendant, ce qui favorisera une plus grande transparence.
Processus de régularisation et conséquences
À la fin de l’année fiscale, une régularisation des cotisations sera effectuée.
Cette régularisation signifie que la sécurité sociale comparera les cotisations versées avec le revenu net réel figurant sur la déclaration d’impôt sur le revenu.
En fonction du résultat, trois cas de figure peuvent se présenter :
- Si le travailleur indépendant a trop payé, il recevra un remboursement du montant excédentaire.
- S’il a payé correctement, aucun ajustement supplémentaire ne sera nécessaire.
- Si vous avez sous-payé, vous serez obligé de payer la différence correspondante.
Ce processus de régularisation permet non seulement d’assurer l’équité des cotisations, mais aussi de contrôler plus strictement les obligations fiscales des indépendants, contribuant ainsi à la viabilité du système de pension.
