Différences entre la planification fiscale et l’évasion fiscale

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Les différences entre la planification fiscale et l’évasion fiscale sont importantes pour vous ou votre entreprise afin d’éviter des problèmes futurs. Nous les expliquons mieux ici…

Planification fiscale et évasion fiscale : pourquoi il ne s'agit pas de la même chose

Dans un contexte fiscal comme celui de l’Espagne, où la charge fiscale moyenne sur le PIB est supérieure de 3,4 points à celle de l’OCDE, il est logique que de nombreux particuliers et entreprises envisagent la possibilité de payer moins.

Cependant, il existe deux façons de procéder : la planification fiscale et l’évasion fiscale.

Elles ne sont pas exactement identiques et, surtout, elles n’ont pas les mêmes conséquences.

La différence entre la planification fiscale et la fraude fiscale est claire : la première est, en principe, légale, tandis que la seconde est illégale dans tous les cas.

Par conséquent, les risques encourus dans le second cas peuvent affecter non seulement votre patrimoine, mais aussi votre liberté.

C’est pourquoi il est important, et même très important, d’identifier les caractéristiques de chaque cas.

Poursuivons :

Caractéristiques de la planification fiscale

La planification fiscale consiste essentiellement à profiter de tous les avantages prévus par la loi afin de payer moins d’impôts.

Ces avantages peuvent être explicites ou implicites, car il existe des vides juridiques pour lesquels il n’y a pas de doctrine claire ; tant qu’ils ne sont pas définis, ils ne peuvent pas être considérés comme illégaux.

Les principaux exemples sont les suivants

Création de sociétés fiscales dans des territoires moins chers : contrairement à une idée reçue, la création de sociétés dans des pays à faible fiscalité, voire dans des paradis fiscaux, n’est pas illégale.

Ce qui est illégal, c’est de ne pas notifier son existence et de la dissimuler.

Par exemple, créer des sociétés commerciales depuis l’Espagne en Estonie, à Malte ou en Irlande, où il existe des exonérations et des abattements de l ‘impôt sur les sociétés (IS), est tout à fait légal.

En outre, vous pouvez bénéficier de la consolidation fiscale.

Toutefois, cette situation doit être déclarée à l’Agence fiscale espagnole.

Domicile fiscal dans les communautés favorables aux entreprises : en Espagne, le domicile fiscal influe sur la détermination des impôts personnels tels que l’impôt sur les successions, l’impôt sur le patrimoine ou l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF).

Par conséquent, s’il est possible de choisir, il est préférable d’opter pour le territoire où l’on paie le moins.

Dans ce cas, il n’est pas nécessaire de quitter l’Espagne.

Vérifier les déductions fiscales et les abattements : chaque année, des modifications légales sont apportées au niveau de l’État ou de la région en ce qui concerne la fiscalité.

Dans ce cas, il suffit de savoir quelles sont les déductions fiscales disponibles et, surtout, d’en profiter.

En effet, certaines déductions se font sur demande et vous avez besoin de conseils.

Par conséquent, la planification fiscale consiste à tirer parti des avantages implicites ou explicites offerts par le système.

Il s’agit donc de disposer de toutes les informations nécessaires.

Caractéristiques de la fraude fiscale

L’évasion fiscale , quant à elle, consiste à faire en sorte que le patrimoine réel d’ une personne ou d’une entreprise ne soit pas connu.

De cette manière, lorsque des impôts doivent être déclarés, un montant nettement inférieur sera déclaré car, pour le bureau des impôts, certains revenus ou actifs n’existeront pas.

Ces pratiques sont généralement effectuées en pleine conscience de leur illégalité.

En voici quelques exemples :

L‘établissement de sociétés dans les paradis fiscaux sans les déclarer : comme mentionné plus haut, avoir une société ou des actifs dans un paradis fiscal n’est pas illégal, mais ne pas les déclarer l’est.

Le secret bancaire, garanti par certains Etats, permet une opacité qui, pour beaucoup, est intéressante.

Ne pas déclarer ses revenus en Espagne : ne pas facturer ses revenus est une pratique relativement courante chez certains indépendants et petits entrepreneurs.

Il s’agit en fait de vendre en « B » à certains clients, sans qu’il y ait de trace légale de cette vente.

Cela peut également se produire dans certaines transactions, où seul un pourcentage de la valeur de la vente est déclaré.

Comptabilité falsifiée : dans ce cas, deux infractions sont commises. Outre l’éventuel délit de fraude fiscale (en fonction du montant), le délit de falsification de documents serait également commis.

Dans ce cas, les documents comptables sont modifiés afin de présenter une situation patrimoniale qui ne correspond pas à la réalité.

Omission de déclarer les impôts : Enfin, il y a la circonstance de ne pas déclarer les impôts sans même procéder à la liquidation correspondante.

Cette circonstance peut parfois se produire par hasard si l’information n’a pas été reçue à temps ou si la législation n’est pas connue.

Il convient de noter que certaines des manœuvres d’évitement fiscal sont effectuées parce que les possibilités de planification fiscale ne sont pas connues. Il est donc bon de les connaître à l’avance.