Los beneficios fiscales son cuotas que se pueden ahorrar en el pago de determinados impuestos.
Pero algunos, quizás, no se conocen tanto.
En este artículo descubrimos algunos poco conocidos.
Los beneficios fiscales menos conocidos en España
Hay que señalar que los beneficios fiscales se pueden aplicar por varias administraciones, y por eso muchas veces son desconocidos.
Por ejemplo, el Estado indica determinados casos excepcionales, pero también lo pueden hacer las Comunidades Autónomas e, incluso, los ayuntamientos.
En este caso, nos vamos a referir en exclusiva a los beneficios tributarios, aunque también los hay sociales (en cuotas a la Seguridad Social).
Vale la pena que conozcas las principales posibilidades:
Beneficios fiscales para particulares
Los beneficios fiscales para particulares se centran en rebajas o exenciones de IRPF o de impuestos cedidos (Sucesiones y Transmisiones Patrimoniales).
Estas son las principales opciones que puedes aprovechar:
1. Exenciones por transmisión de vivienda habitual a partir de 65 años
Los propietarios de una vivienda, cuando la venden, tienen que pagar el Impuesto de Plusvalía y la ganancia en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Sin embargo, las personas de más de 65 años estarán exentas de declarar la ganancia por IRPF cuando vendan su vivienda habitual.
2. Exenciones por rendimientos de una renta vitalicia
Las exenciones para mayores de 65 años también se aplicarán para la transmisión de cualquier elemento patrimonial, no solo vivienda habitual, sino también viviendas secundarias o terrenos. Ahora bien, la cantidad máxima que se podrá deducir en el IRPF como exención es de 240.000 euros.
3. Donaciones a entidades sin ánimo de lucro
Las donaciones a entidades sin ánimo de lucro en el día a día tienen una deducción en el IRPF. Pero, además, en los últimos años ha aumentado esa cuantía.
Concretamente, para donaciones anuales inferiores a 250 euros anuales, la exención es del 80 % (antes el máximo estaba en 150).
Por otra parte, para las donaciones anuales de más de 250 euros, la deducción del impuesto es del 40 %.
Esta es una forma de ahorrar impuestos sin olvidar la vertiente solidaria.
4. Beneficios fiscales autonómicos en Sucesiones y el ITP
Los Impuestos de Sucesiones y el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) están transferidos a las Comunidades Autónomas.
Esto implica que, dependiendo de la Comunidad Autónoma, la bonificación en sucesiones alcance el 100 % o que en el ITP existan bienes de segunda mano con una reducción sustancial con respecto al tipo general del 6 % para la compra de inmuebles.
Hemos de señalar, eso sí, que la normativa autonómica, al ser tan variable, se tiene que consultar de forma individual.
¿Sabía usted que en la declaración de la renta del 2024 existen 49 deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana?
Beneficios fiscales para autónomos y empresas
Los beneficios fiscales también se aplican a los autónomos y empresas, y pueden ser una forma de reducir costes. Destacamos las siguientes opciones para 2025:
1. Inversiones en I+D+i
Las inversiones de empresas en I+D+i reciben distintos incentivos de la Administración, también en el plano fiscal.
Por ejemplo, en algunos casos esas inversiones se pueden deducir en un 25 % y, en algún caso, podrían alcanzar el 100 % de la cantidad en la cuota del Impuesto de Sociedades (IS).
Aquí es sumamente importante que consultes a un asesor fiscal y financiero porque las exenciones pueden variar en función del caso.
2. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) también aplica determinados beneficios a autónomos y empresas.
Con carácter general, los autónomos están exentos, pero también las sociedades mercantiles durante los primeros dos años de actividad.
Además, y siempre que la cifra de negocio sea inferior a un millón de euros, también se aplicará la exención.
Finalmente, hay que señalar que algunos ayuntamientos también aplican la exención de forma general o parcial.
Por ejemplo, algunos ayuntamientos imponen una bonificación especial o por creación de empleo en el municipio.
3. Bonificaciones en el Impuesto de Sociedades (IS)
Durante el año 2025 van a entrar en vigor nuevos beneficios para el IS, sobre todo para PYMES.
Concretamente, la cuota tributaria a pagar se reducirá desde para microempresas del 23 % actual al 21 % para los 50.000 primeros euros de beneficio y al 22 % para el resto.
Asimismo, las PYMES de entre 1 y 10 millones de euros pagarán un 24 %, rebajando un 1 % la cuota.
Además, las empresas de nueva creación tendrán una cuota fija del 15 % durante los dos primeros años.
Otros beneficios fiscales: Deducciones por eficiencia energética en viviendas
Uno de los beneficios fiscales que muchas personas todavía no tienen en cuenta está relacionado con las obras de mejora energética en viviendas. No hablamos únicamente de grandes reformas, sino también de actuaciones que reduzcan el consumo energético, mejoren el aislamiento o permitan que una vivienda sea más eficiente.
Este tipo de deducciones puede resultar interesante para propietarios que hayan realizado obras en su vivienda habitual, en una vivienda alquilada o incluso en edificios residenciales. Por ejemplo, la sustitución de ventanas, la mejora de fachadas, la instalación de sistemas más eficientes de climatización o determinadas actuaciones de rehabilitación energética pueden tener impacto fiscal si cumplen los requisitos exigidos.
Ahora bien, no basta con hacer la obra. Para poder aplicar el beneficio fiscal es fundamental conservar facturas, justificantes de pago y certificados energéticos emitidos antes y después de la actuación. Este último punto suele olvidarse, y puede ser determinante para demostrar que realmente se ha producido una mejora en la eficiencia energética del inmueble.
Beneficios fiscales por familia, discapacidad y conciliación
Existen deducciones familiares que muchas personas no solicitan por desconocimiento o porque creen que se aplican automáticamente. Sin embargo, en muchos casos es necesario comprobar que se cumplen los requisitos e incluir correctamente la deducción en la declaración.
Entre los beneficios más habituales se encuentran los relacionados con maternidad, familia numerosa, personas con discapacidad a cargo o ascendientes y descendientes que conviven con el contribuyente. Estas deducciones pueden reducir la cuota del IRPF e incluso, en determinados casos, solicitarse de forma anticipada mediante pagos mensuales.
También conviene prestar atención a los gastos de guardería o centros de educación infantil autorizados. Muchas familias los pagan durante todo el año, pero no siempre revisan si pueden generar un incremento de la deducción por maternidad. La diferencia puede ser relevante, especialmente cuando ambos progenitores trabajan o cuando existen varios hijos menores.
La clave en este caso está en recopilar la documentación durante el año: títulos de familia numerosa, certificados de discapacidad, justificantes de guardería, empadronamiento o datos de convivencia. Tenerlo todo preparado evita errores y permite aprovechar beneficios que, de otro modo, pueden perderse.
Gastos deducibles que muchos autónomos no aprovechan
En el caso de los autónomos, una parte importante del ahorro fiscal no viene de grandes incentivos, sino de identificar correctamente los gastos deducibles de la actividad. Muchos profesionales pagan gastos necesarios para trabajar, pero no los incorporan correctamente a su contabilidad o no conservan justificantes válidos.
Uno de los ejemplos más frecuentes es el uso de la vivienda habitual como lugar de trabajo. Si el autónomo tiene una parte de la vivienda afectada a la actividad, puede deducir determinados gastos en la proporción que corresponda, siempre que se cumplan los requisitos y esté correctamente declarado. Esto puede afectar a suministros como electricidad, agua, internet o determinados gastos asociados al inmueble.
También conviene revisar gastos como seguros profesionales, cuotas de colegios profesionales, herramientas digitales, programas de facturación, formación relacionada con la actividad, material de oficina, telefonía o servicios externos. En algunos casos, incluso el seguro de salud del autónomo y de determinados familiares puede tener tratamiento fiscal favorable dentro de los límites previstos.
Otro punto que suele generar dudas son los gastos de manutención. Para que puedan deducirse, deben estar vinculados a la actividad, producirse en establecimientos de restauración y pagarse por medios electrónicos. No sirve cualquier ticket ni cualquier comida: debe existir una relación clara con el trabajo.
Planificación fiscal para empresas antes del cierre del ejercicio
Muchas empresas revisan sus impuestos cuando ya ha terminado el ejercicio, pero la planificación fiscal eficaz debe hacerse antes del cierre. De esta manera, se pueden tomar decisiones con margen y aprovechar incentivos que requieren cumplir determinados requisitos durante el año.
Uno de los aspectos que conviene analizar es la política de amortizaciones. La adquisición de maquinaria, equipos informáticos, vehículos afectos a la actividad, mobiliario o determinados activos puede tener impacto fiscal si se aplica correctamente la amortización correspondiente. En empresas de reducida dimensión, además, pueden existir incentivos específicos que permiten acelerar la deducción fiscal de algunas inversiones.
También es importante revisar los saldos pendientes de cobro. Si la empresa tiene clientes morosos, puede que exista la posibilidad de dotar deterioros por insolvencias, siempre que se cumplan los requisitos legales. Esto permite reflejar fiscalmente una realidad económica que muchas pymes sufren: ventas realizadas que todavía no se han cobrado.
Otro elemento interesante es la retribución flexible para trabajadores. Algunas fórmulas, como seguros médicos, cheques guardería, transporte o formación vinculada al puesto, pueden resultar beneficiosas tanto para la empresa como para el empleado si se estructuran correctamente a lo largo del año. No se trata sólo de pagar menos impuestos, sino de diseñar una política retributiva más eficiente, que ayude realmente a ahorrar año a año mediante una planificación fiscal responsable.
En resumen...
Los cambios normativos introducen beneficios fiscales en ocasiones desconocidos.
Por eso, contar con la ayuda de un asesor fiscal es fundamental para aprovecharlos.
En Asesoría Orihuela Costa te podemos ayudar a optimizar tu pago de impuestos. ¡Consúltanos sin compromiso!