Obligation des indépendants d’utiliser un programme de facturation
Il y a beaucoup de confusion parmi les indépendants quant à l’utilisation d’un programme de facturation. De nombreux clients nous demandent :
Quand la facture électronique sera-t-elle obligatoire ?
S’il faut facturer ou non.
Si vous devez utiliser un programme de facturation en ligne.
S’il faut faire une facture électronique, ou quand commence l’obligation de faire une facture électronique.
Ce qui est clair, c’est qu’à partir de 2026, toutes les entreprises et les indépendants qui ont une entreprise seront obligés d’émettre leurs factures à partir d’un programme de facturation approuvé.
Il vous suffit de décider d’utiliser ce programme de facturation avec Verifactur ou sans Verifactur.
Dans cet article, nous allons essayer de clarifier toutes ces questions.
Quand la facture électronique est-elle obligatoire ?
La facture électronique est utilisée dans les contrats avec le secteur public, mais pas dans le secteur privé.
On a entendu beaucoup de nouvelles selon lesquelles la facture électronique sera obligatoire pour les indépendants et les entreprises, mais ce n’est pas le cas.
Pour qu’une loi soit appliquée, il faut non seulement publier la loi dans le BOE, mais aussi publier le développement réglementaire de cette loi, le régime de sanction de la loi, etc. et dans le cas des factures électroniques, cela n’a pas encore été fait.
En fait, et comme l’a commenté le fisc, le développement de la réglementation de la facture électronique obligatoire est en stand-by et se concentre davantage sur ce qu’ils ont appelé Verifactur.
En fait, c’est le moyen le plus facile de nous contrôler. Voyons voir
Programme de facturation approuvé
Ce que Hacienda Hacienda a fait, c’est d’abord de contrôler les entreprises qui fabriquent des logiciels de facturation.
Récemment, les spécifications techniques ont été approuvées qui marqueront un avant et un après dans les soi-disant « systèmes informatiques de facturation » (SIF) que les entreprises devront mettre en œuvre à partir de 2026.
Ce changement est une opportunité d’évoluer et de s’adapter à l’avenir, en stimulant l’innovation et l’efficacité dans les processus commerciaux. (C’est ce que disent les finances parce qu’en réalité, ce qu’ils veulent, c’est empêcher les entreprises et les indépendants de modifier ou de supprimer les factures).
Découvrez comment cette percée peut transformer positivement votre entreprise et ouvrir de nouvelles portes vers le succès.
En d’autres termes, le fisc a établi des normes et des exigences techniques et informatiques afin que nous ne puissions pas modifier, altérer ou trafiquer les factures que nous émettons. Et logiquement obtenir cette information le plus rapidement possible.
Il est clair que les entreprises indépendantes avec un certain volume émettent déjà leurs factures à partir d’un programme de facturation.
Mais qu’en est-il du petit travailleur indépendant qui émet à peine des factures ?
Un travailleur indépendant sera-t-il obligé d’utiliser un programme de facturation homologue ?
La réponse est OUI
Nouvelle obligation de facturation
Mais avant de nous forcer à utiliser ces programmes de facturation, ce que Hacienda a fait, c’est d’obliger les fabricants à répondre à certaines exigences afin que les enregistrements des programmes de facturation ne puissent pas être modifiés.
La réglementation introduite en 2021, qui oblige à la fois les fabricants de logiciels de facturation et les utilisateurs de ces programmes de facturation à s’assurer que les systèmes informatiques de facturation (SIF) garantissent la traçabilité et l’inaltérabilité des enregistrements, est essentielle.
En d’autres termes, Hacienda a établi des exigences informatiques afin que nous ne puissions pas modifier, changer, altérer ou supprimer les factures que nous émettons.
Tout ce que nous faisons sera enregistré et le fisc le saura.
Selon eux, cette réglementation protège non seulement l’intégrité des transactions, mais renforce également la confiance dans le système financier en veillant à ce que chaque enregistrement soit précis et fiable.
La mise en œuvre de ces mesures est une étape cruciale vers une gestion plus transparente et plus sûre.
Cependant, c’est en octobre 2024 que ses exigences et spécifications techniques ont été publiées.
L’agence fiscale espagnole va nous obliger à utiliser des programmes de facturation et que ce logiciel répond aux exigences qu’elle dit pour éviter que nous puissions modifier ou supprimer des factures.
À partir de quand l'utilisation d'un programme de facturation sera-t-elle obligatoire ?
Entrée en vigueur
Eh bien, bien qu’il ait été prévu que cette nouvelle obligation s’appliquerait à partir de juillet 2025, le Trésor a publié une note d’information retardant les délais :
- Pour ceux qui paient l’IS, les nouvelles règles sur les SIF commenceront à s’appliquer à partir du 1er janvier 2026.
- Pour les autres, comme les indépendants qui déclarent à l’impôt sur le revenu des personnes physiques, ils entreront en vigueur à partir du 1er juillet 2026.
Ce qui est à partir de juillet 2025, c’est l’obligation pour les fabricants d’avoir le logiciel approuvé.
Il sera obligatoire pour . utiliser un programme de facturation approuvé par le fisc
Suis-je obligé d'utiliser un programme de facturation ?
Obligatoire d’utiliser des programmes de facturation
La plupart des indépendants et des entreprises seront obligés d’utiliser les nouveaux programmes de facturation, ce qui préoccupe de nombreux indépendants.
En ce qui est des 3 millions d’indépendants qu’il y a en Espagne, beaucoup n’utilisent pas un programme de facturation, soit parce qu’il est très cher, soit parce qu’ils n’en ont pas besoin, soit parce qu’ils facturent très peu, soit parce qu’ils ne savent pas.
Le fait de forcer les indépendants à utiliser un programme de facturation peut avoir un grand impact sur votre entreprise.
Cette obligation s’applique aussi bien aux factures émises à d’autres entreprises qu’à celles adressées aux consommateurs finaux.
Quels indépendants seront obligés d’utiliser un programme de facturation ?
Parmi les personnes touchées figurent, entre autres :
- Les entreprises, à l’exception des entités totalement exonérées, doivent prendre des mesures immédiates.
- Aussi les contribuables de l’IRPF comme les indépendants qui exercent des activités économiques.
- Les contribuables de l’IRNR ayant un établissement stable en Espagne.
- Les entités en régime d’attribution de revenus, telles que les communautés de biens ou les communautés de propriétaires ayant une activité économique.
Pas obligé d’utiliser des programmes de facturation
Certaines exceptions à l’obligation d’adaptation aux nouveaux SIF ont été établies.
Par exemple, ils ne sont pas obligés d’utiliser des programmes de facturation :
- Les propriétaires de biens immobiliers qui déclarent des revenus du capital immobilier.
- Les contribuables qui gèrent déjà leurs registres de factures via le nouveau système de fourniture immédiate d’informations (SII).
- Les agriculteurs, les gagnants et les poissonniers dans les régimes d’agriculture, d’élevage et de pêche, de supplément d’équivalence et de TVA simplifiée, lorsqu’ils ne doivent pas émettre de facture.
VeriFactu o no Verifactu
C’est le mot clé de tout ce encas
Que signifie Verifactu ?
Verifactu est un système qui permet d’envoyer tous les registres au Trésor de manière automatique et sécurisée lors de la saisie des données.
Vous avez deux options pour utiliser les programmes de facturation :
Programmes de facturation non vérifiables
Une option est les programmes de facturation qui n’envoient pas les enregistrements de facturation au fisc.
Ces programmes ou systèmes informatiques de facturation – considérés comme non vérifiables – doivent répondre à de nombreuses exigences techniques, et les informations qu’ils contiennent doivent être disponibles pour être transmises au fisc dès qu’il en fait la demande.
Programme de facturation, vérifiables ou vérifiés
L’alternative est les programmes de facturation Verifactu, avec moins d’exigences techniques, mais qui envoient automatiquement les enregistrements au fisc lors de la saisie des données.
Programme de facturation gratuit de l'agence fiscale
Application de facturation gratuite
Il est prévu que le Trésor active une application gratuite de cette deuxième modalité (systèmes Verifactu), qui peut être une alternative pour les PME et les indépendants qui émettent peu de factures par an et ne veulent pas dépenser d’argent pour acquérir un SIF.
Asesoria Orihuela Costa vous fournit un programme de facturation inclus dans les frais mensuels
Dans notre souci de vous aider dans votre entreprise, nous avons obtenu ce programme de facturation et l’avons inclus dans notre quota comptable et fiscal.
Régime de sanction pour l'utilisation de programmes de facturation qui ne répondent pas aux exigences
Par conséquent, si votre entreprise est touchée par ce changement, il est important que vous contactiez le fournisseur de votre programme de facturation pour confirmer qu’il répond aux nouvelles exigences techniques établies.
Il est crucial de garder à l’esprit que le non-respect de ces réglementations peut entraîner une sanction de 50 000 euros pour chaque exercice au cours duquel les dispositions ne sont pas respectées.
À partir du 1er janvier 2026, les entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés doivent utiliser les programmes de facturation autorisés.
Les indépendants qui sont imposés par l’impôt sur le revenu des personnes physiques seront obligés d’utiliser les nouveaux programmes de facturation à partir du 1er juillet 2026.
En résumé
- Toutes les entreprises et les indépendants, qui ont une activité économique (à quelques exceptions près), doivent utiliser un programme de facturation approuvé à partir de 2026.
- Le contribuable pourra choisir d’utiliser un programme de facturation avec Verifactu ou sans Verifactu.
- Le système Verifactu est la possibilité d’envoyer automatiquement tous les enregistrements du programme de facturation à Hacienda.
En d’autres termes, tous les programmes devront avoir Verifactu et c’est le contribuable, qui décide de l’utiliser ou de ne pas l’utiliser.
