Les impôts à payer lors de l’achat d’une maison en Espagne
Patrick Gordinne Perez2025-01-15T07:43:06+00:00De nombreux clients nous demandent quelles sont les impôts à payer lors de l’achat d’une maison en Espagne…. si je suis Belge, si je suis Français, si je suis Suédois, si je suis Anglais, si je suis Allemand, si je suis Néerlandais, si je suis Polonais, etc.
Dans cet article, je tiens à préciser que les impôts à payer lors de l’achat d’une maison en Espagne sont basés sur la valeur de la maison et sur le lieu où elle est située, et jamais sur la nationalité de l’acheteur.
En résumé
Tous ceux qui achètent une propriété en Espagne paient la même chose.
Qu’ils soient espagnols ou étrangers
Il n’y a pas de différence dans le paiement de l’impôt pour l’acquisition d’une maison en Espagne selon la nationalité des acheteurs.
Cependant, il y a une différence si vous êtes résident fiscal en Espagne ou si vous n’êtes pas résident fiscal en Espagne et que vous entrez dans l’une des catégories suivantes. En effet
Les personnes qui ont leur résidence fiscale en Espagne et qui souffrent d’un handicap, qui ont une famille nombreuse, qui ont été victimes de violences sexuelles ou qui sont des jeunes de moins de 35 ans et qui achètent leur premier logement, paient un impôt moins élevé.
Mais j’insiste, cela n’a rien à voir avec la nationalité.
Si vous êtes belge et que vous avez votre résidence fiscale en Espagne, vous pourrez bénéficier de la réduction d’impôt.
Maintenant qu’il est clair que tout le monde paie la même chose lors de l’achat d’une maison en Espagne, examinons de plus près les taxes à payer lors de l’achat d’une maison en Espagne.
De quoi dépendent les taxes payées lors de l'achat d'une maison en Espagne ?
Il convient ici de faire la distinction entre trois éléments :
Si la maison est neuve ou d’occasion
Où se trouve la maison ?
Selon la commune où se trouve la propriété, un pourcentage différent d’impôts sera payé.
Et la valeur de la maison
La taxe à payer sur la vente d’une maison est un pourcentage de la valeur de la maison.
Très important
La taxe à payer sur une maison d’occasion est un pourcentage de la valeur la plus élevée entre le prix du marché et la valeur de référence.
Plus d’informations à ce sujet ci-dessous
Où signer pour l'achat d'une maison en Espagne ?
Il s’agit de la procédure légale normale pour l’achat d’une maison.
Je dis légale car je ne tiens pas compte de tout ce que font les agents immobiliers.
Visites de la maison, négociations, visites, etc.
En général, l’achat d’une maison en Espagne se déroule comme suit
- Tout d’abord, un contrat d’achat privé est signé entre les parties, dans lequel toutes les conditions de l’achat sont établies.
En principe, un contrat de vente privé fixe les conditions suivantes
- le prix
- Modalités de paiement
- Date de la signature chez le notaire
- Qui paie quoi ?
- Qui reste dans la maison
- En bref, les conditions dans lesquelles la maison est achetée.
Le contrat d’achat est généralement rédigé par l’agence immobilière ou le représentant de l’acheteur (conseiller ou avocat).
- L’acte d’achat est ensuite signé chez le notaire.
- Les taxes sont payées
Vous avez 30 jours pour payer l’ITP ou l’AJD, la TVA est payée directement au promoteur. Nous reviendrons plus tard sur les taxes, ce qui est l’objet de cet article.
- Enregistrement du titre de propriété au registre foncier
Vous disposez d’un délai de 18 mois pour inscrire le titre de propriété au registre foncier.
Saviez-vous qu’en Espagne, les notaires ne reçoivent pas d’argent pour l’achat d’une maison ?
Quelles sont les taxes à payer lors de l'achat d'une maison en Espagne ?
Après une brève introduction, nous allons analyser les taxes à payer lors de l’achat d’une maison en Espagne.
Il faut faire la différence entre une maison neuve et une maison d’occasion.
Si la maison est neuve, vous payez :
- LA TVA
En Espagne, la TVA sur un bien immobilier neuf est de 10 %.
- Le droit de timbre (AJD)
Le droit de timbre varie entre 0 % et 1,5 %.
Si la maison est de seconde main :
- Vous payez l’Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, (taxe de transfert de propriété)
l’ITP se situe entre 6% et 13% selon la communauté.
Dans la suite de ce document, nous développerons un peu plus ce sujet.
Quelles taxes dois-je payer lorsque j'achète une maison d'occasion en Espagne ?
En Espagne, plusieurs impôts proviennent des communautés, c’est-à-dire que ce sont les communautés autonomes qui décident du pourcentage de l’impôt à payer et qui perçoivent ces impôts directement.
En d’autres termes, l’argent collecté par les communautés autonomes pour le ITP leur revient directement, sans passer par les autorités fiscales.
La principale taxe payée lors de l’achat d’une maison d’occasion en Espagne est la taxe de transfert, familièrement appelée ITP.
Le calcul de l’ITP correspond à un pourcentage de la valeur de la maison.
La valeur de l’habitation est la base imposable pour les droits de mutation.
Rappelons que la valeur sur laquelle la taxe est payée est la valeur la plus élevée entre le prix du marché, c’est-à-dire le supplément établi entre les parties, et la valeur de référence.
Si la valeur de marché est supérieure à la valeur de référence, c’est cette valeur de marché qui sera prise comme base imposable.
Et si la valeur de référence est supérieure au prix du marché, la valeur de référence sera prise comme base imposable de la taxe.
Chaque communauté peut fixer le pourcentage de ITP qu’elle souhaite appliquer.
Vous trouverez ci-dessous le pourcentage du ITP payé dans chaque communauté.
Le délai de paiement du ITP en Espagne est de 30 jours calendaires après la signature chez le notaire.
Le paiement s’effectue au moyen du formulaire 600 de chaque communauté.
Il peut être présenté et payé en ligne ou vous pouvez payer directement auprès des banques et présenter le formulaire 600 aux bureaux de règlement des registres fonciers de chaque ville ou village.
Saviez-vous que l’Asesoria Orihuela Costa vous aide et vous conseille pour tout ce qui concerne l’achat de votre maison ?
Quel est le pourcentage d'impôt payé sur une maison d'occasion en Espagne ?
Allons droit au but et voici le tableau général du pourcentage de la taxe de transfert payée en Espagne.
Comme nous l’avons déjà dit, l’achat d’une maison en Espagne donne lieu au paiement d’un pourcentage d’impôt différent selon la communauté autonome dans laquelle la maison est située.
Vous trouverez ci-dessous les taux généraux de l’ITP dans chaque communauté autonome d’Espagne :
Communauté autonome | ITP |
Andalousie | 7% |
Aragon | 8 – 10% |
Asturies | 8 – 10% |
Îles Baléares | 8 – 13% |
Îles Canaries | 6,5% |
Cantabrie | 9% |
Castille-La Manche | 9% |
Castille et Léon | 8 – 10% |
Catalogne | 10 – 11% |
Ceuta | 6% |
Communauté de Madrid | 6% |
Communauté valencienne | 10 – 11% |
Estrémadure | 8 – 11% |
Galice | 8% |
La Rioja | 7% |
Melilla | 6% |
Murcie | 8% |
Navarre | 6% |
Pays Basque | 7% |
Ces pourcentages peuvent être réduits si vous êtes résident fiscal en Espagne et si vous vous trouvez dans l’un des cas établis par la communauté.
Par exemple, les familles nombreuses, les personnes handicapées, les jeunes de moins de 35 ans qui achètent leur premier logement, les victimes de violences de genre ou les personnes qui achètent un logement subventionné par l’État.
Cet article présente les nouveautés du ITP de la Communauté valencienne et du ITP de la région de Murcie en 2024.
Saviez-vous que le Parti populaire (PP) a proposé que les jeunes de moins de 35 ans qui achètent leur premier logement paient un ITP de 4 % au lieu des 8 % actuels ?
Quelles taxes dois-je payer lorsque j'achète un nouveau logement en Espagne ?
Dans le cas d’un logement neuf, deux taxes sont payées :
La TVA à 10 %.
Vous payez cette TVA directement au promoteur ou au constructeur.
Normalement, le paiement au constructeur est effectué en plusieurs fois, et chaque fois que vous effectuez un paiement au constructeur, vous devez ajouter la TVA de 10 %.
Et les Actos Jurídicos Documentados (AJD).
L’AJD est payé 30 jours après la signature de l’achat de la maison chez le notaire.
Quel est le pourcentage du droit de timbre payé en Espagne lors de l'achat d'une maison ?
Comme l’ITP, l’impôt sur les documents juridiques dépend de la communauté autonome dans laquelle se trouve la maison.
Andalousie | 1,2% |
Aragon | 1,5% |
Asturies | 1,2% |
Îles Baléares | 1,2% |
Communauté valencienne | 1,5% |
Îles Canaries | 0,75% |
Cantabrie | 1,5% |
Castilla-La-Mancha | 1,5% |
Castille et Léon | 1,5% |
Catalogne | 1,5% |
Ceuta | 0,5% |
Estrémadure | 1,5% |
Galice | 1,5% |
La Rioja | 1% |
Communauté de Madrid | 0,75% |
Melilla | 0,5% |
Région de Murcie | 1,5% |
Communauté autonome de Navarre | 0,5% |
Pays Basque | 0,0% |
Pourquoi la valeur imposable d'un achat immobilier est-elle la plus élevée entre la valeur de marché et la valeur de référence ?
Pendant de nombreuses années, la valeur des maisons a fait l’objet d’une grande controverse.
Rappelons que l’impôt que vous payez lors de l’achat d’une maison, l’Itp, est un pourcentage de la valeur de la maison.
Cette controverse est née du fait que le marché évaluait la maison à un certain prix et l’État à un autre.
En particulier pendant la crise des subprimes, la valeur du marché était bien inférieure à la valeur établie par les communautés autonomes.
L’État a imposé un système de vérification de la valeur, dans le cadre duquel il a collecté beaucoup d’argent, en augmentant la valeur de la maison par le biais d’inspections.
Les avocats ont réussi, d’une manière ou d’une autre, à annuler toutes ces liquidations, en disant que les autorités fiscales ne s’étaient pas rendues personnellement sur place, qu’elles n’avaient pas vu la maison pour l’évaluer, mais que leur évaluation était basée sur des coefficients et des calculs complexes.
Comme les autorités fiscales ne pouvaient plus s’entendre, elles ont établi un système d’évaluation définitif que nous utilisons aujourd’hui.
Il s’agit de la valeur de référence.
Quelle est la valeur marchande d'une maison en Espagne ?
C’est le prix qui a été librement convenu entre l’acheteur et le vendeur.
La base imposable d’un logement est la valeur sur laquelle est calculé le pourcentage de l’impôt.
Nous rappelons une fois de plus, car c’est très important, que la base imposable de l’impôt à payer sur l’achat d’une maison en Espagne est la valeur la plus élevée entre le prix du marché établi entre les parties et la valeur de référence établie par le cadastre…
Quelle est la valeur de référence ?
La valeur de référence est la valeur d’une maison calculée par le cadastre en Espagne. En d’autres termes, le cadastre calcule la valeur des maisons en Espagne.
En général, toutes les maisons à construire ont une valeur de référence.
En revanche, les propriétés rurales locales, les maisons et les garages n’ont généralement pas de valeur de référence.
Chaque année, le cadastre établit une valeur pour chaque propriété.
Pour connaître la valeur de référence,vous devez vous rendre sur ce lien du cadastre, vous identifier et indiquer la référence cadastrale de la maison.
Dans cet article Valor de referencia : Clave para tus impuestos y gestión patrimonial nous expliquons plus en profondeur ce qu’est la valeur de référence.
En résumé
Si le bien est neuf, la TVA et la AJD sont payées.
Si le bien est neuf, le PTI est payé.