Comment demander le remboursement de la TVA ?

Le remboursement de la TVA est une question très importante pour les entreprises et les indépendants.

Dans les cas extrêmes, cela peut supposer la viabilité d’une entreprise.

Pour un conseil fiscal comme Asesoria Orihuela Costa, c’est notre pain quotidien et nous avons l’habitude de demander des centaines de remboursements de TVA à l’AEAT.

Je dis toujours qu’il ne faut pas abuser et demander de l’argent au fisc si ce n’est pas bien justifié. La TVA est un impôt simple et complexe à la fois.

Si vous facturez la TVA, vous pouvez déduire la TVA si vous ne facturez pas la TVA, vous ne pouvez pas déduire la TVA.

Dans cet article, nous allons expliquer comment demander le remboursement de la TVA.

Qu'est-ce que la TVA ?

D’accord, oui, pour beaucoup de gens c’est une question évidente mais comme l’article n’est pas fait avec l’intelligence artificielle, je préfère le dire clairement dès le début.

Vous devez garder à l’esprit que la TVA est une taxe européenne et que dans de nombreux pays, la TVA n’existe pas.

La TVA est la taxe sur la valeur ajoutée

La TVA est une taxe pour le consommateur final, le client qui n’exerce pas d’activité et qui ne peut pas être déduite de la TVA.

Nous appelons client final parce que la TVA est payée et déduite à toutes les étapes commerciales de la vente ou de la prestation de service, jusqu’à ce qu’elle atteigne le dernier client qui ne peut pas être déduite de la TVA.

Et je me demande, et pourquoi la TVA n’est pas supprimée pour les intermédiaires et seul le client final la paie-t-elle ?

Eh bien, les contable nous n’aurions pas de travail.

En principe, toutes les entreprises et les indépendants peuvent déduire la TVA si elle est liée à leur activité, sauf si vous exercez une activité exonérée de TVA, comme les médecins, les enseignants, les activités de santé, etc. qui, comme elles ne perçoivent pas la TVA, ne peuvent pas être déduites de la TVA.

Des problèmes pour calculer la TVA ?

Utilisez notre calculatrice en ligne en cliquant sur la photo ci-dessous.

14Juinjuin 14, 2024

Calcul de la TVA en ligne

Si vous êtes entrepreneur, commerçant ou si vous souhaitez simplement en savoir plus sur la...

Blog, BlogRead more...

Qui peut demander le remboursement de la TVA ?

Dans l’exercice de son activité, toute entreprise ou travailleur indépendant soumis à la TVA peut demander le remboursement de la TVA.

Cependant, il faut suivre des mécanismes parfois complexes pour les personnes qui démarrent une entreprise.

Que signifie être assujetti ou soumis à la TVA ?

Activité soumise à la TVA

Une activité soumise à la TVA signifie que la loi estime que la TVA doit être perçue dans cette activité et qu’en tant qu’entrepreneur, vous êtes l’assujetti et devez facturer avec la TVA ET la verser au fisc.

Activité non soumise à la TVA

Il s’agit d’une activité qui, selon la loi, ne doit pas être perçue par la TVA en raison de la nature même de l’opération elle-même. En d’autres termes, la transaction n’est pas un fait imposable à la TVA.

Par exemple, la location d’appartements à des particuliers n’est pas soumise à la TVA.

N’oubliez pas que l’assujetti est le travailleur indépendant, l’entreprise ou l’entité obligée de payer la TVA dans le fisc

Quelles conditions doivent être remplies pour qu'une facture soit déductible ?

Attention, car cette question a un piège.

Le fisc est très strict avec les règles et les critères de déductibilité de la TVA.

Et au moyen d’une injonction ou d’une inspection fiscale, vous pouvez dire que la TVA que vous avez demandée lors du remboursement de la TVA n’est pas déductible.

En général, pour que la TVA payée dans l’exercice de votre activité soit déductible, vous devez remplir 5 conditions :

Etre enregistré/enregistré au fisc espagnol

L’inscription ou l’enregistrement dans les haciendas se fait à l’aide du modèle 036

Avoir une facture

Une facture est un document comptable qui doit répondre à certaines exigences. Dans cet article, nous vous expliquons quelles sont les exigences formelles qu’une facture doit avoir.

La facture est insérée dans la comptabilité
Qu’il soit exclusif à l’activité
Ce qui est nécessaire pour obtenir les revenus de l’activité.

Comment la TVA est-elle déclarée ?

Il y a deux façons de déclarer la TVA :

Trimestriellement

Déclaration de TVA trimestrielle

Pour enregistrer une activité, il faut le communiquer au fisc en utilisant le formulaire zéro 036.

En enrecrissant votre activité dans les finances, vous avez automatiquement des obligations. Dans le cas de la TVA et sauf si votre activité est exonérée de TVA, vous avez l’obligation de déposer la TVA trimestriellement.

Les factures émises et reçues sont comptabilisées quotidiennement (celles que nous encaissons et celles que nous payons).

Tous les trimestres, nous déclarons si le solde de la TVA est positif ou négatif. S’il est positif, nous le payons au fisc et s’il est négatif, nous le compensons avec le trimestre suivant.

Quand la TVA trimestrielle est-elle déclarée ?

Délais de la déclaration trimestrielle de la TVA

20 avril
20 juillet
20 octobre
30 janvier (de l’année suivante)

Comment la TVA trimestrielle est-elle déclarée ?

Nous devons présenter le modèle 303 en ligne via le site web des finances espagnole sur ce lien.

Vous devrez obligatoirement disposer d’un certificat numérique ou d’une clé mobile.

Asesoria Orihuela Costa est un partenaire social de l’agence fiscale espagnole et peut soumettre des déclarations trimestrielles de TVA pour des tiers.

Logiquement, nous avons notre propre certificat numérique.

Tous les mois

Déclaration de TVA mensuelle

Les factures reçues et émises sont comptabilisées et déclarées mensuellement.

Pour être dans le système de remboursement mensuel, vous devez le demander expressément au fisc et celui-ci doit évaluer si votre entreprise doit réellement faire des déclarations mensuelles.

ATTENTION c’est un système complexe, car pour être dans le ReDeMe (système de remboursement mensuel) il faut être dans le SII (système d’information immédiate) qui est un système dans lequel il faut fournir/déclarer au fisc les registres des factures tous les quatre jours.

Qu’est-ce qu’un livre d’enregistrement ? Il s’agit simplement d’une liste de factures avec les données que le fisc nous demande.

Dans le système d’évolution mensuelle, il y a généralement les entreprises qui paient beaucoup de TVA, mais qui ne facturent pas, par exemple les entreprises qui vendent en Europe qui vendent en Europe et qui importent de l’étranger.

Chez Asesoria Orihuela Costa, nous sommes experts en REDEME et en SII.

N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez vous inscrire aux systèmes de TVA de remboursement mensuel.

Quand le remboursement de la TVA est-il demandé ?

Demande de remboursement de la TVA trimestrielle

Comme nous l’avons expliqué précédemment, dans la TVA trimestrielle, des déclarations trimestrielles sont faites et présentées et seulement et exclusivement le remboursement est demandé au quatrième trimestre (30 janvier)

Si, par exemple, au premier trimestre, vous obtenez un résultat juridique négatif, vous ne demandez pas le remboursement de la TVA, mais vous la compensez avec le trimestre suivant. Et ainsi arriver jusqu’au quatrième trimestre.

Si le quatrième trimestre est également négatif, vous avez deux options, le remboursement ou le compenser avec le trimestre de l’année suivante.

Très important : à partir du lendemain de la date limite de dépôt de la TVA, l’agence fiscale espagnole dispose de six mois pour vous rembourser.

Demande de remboursement mensuel de la TVA

Une fois que vous êtes inscrit au ReDeMe et au SII, vous devrez présenter des déclarations mensuelles et bien que dans les premiers mois, il faut un peu plus de trois à quatre mois pour revenir, lorsque la chose se stabilise, la chose est généralement au mois.

C’est un peu logique, le fisc reçoit ses factures tous les quatre jours, il a des informations presque en temps réel et c’est pourquoi il analyse et renvoie plus rapidement

Astuces pour demander le remboursement de la TVA

En fait, il n’y a pas d’astuces pour demander le remboursement de la TVA, mais il y a un moyen de faire les choses correctement

Pour que le fisc vous rembourse la TVA, voici quelques aspects clés :

Fichier Excel

Le fisc demande des informations pour vérifier si vous avez droit au remboursement de la TVA, la première chose que vous demandez sont les fichiers Excel.

Ce fichier Excel doit contenir toutes les informations et les données que la hacienda veut.

Les programmes de comptabilité modernes vous les intègrent directement.

Mais bien sûr, il faut avoir et mettre les informations dans le programme de comptabilité.

Il n’est pas reflété dans l’Excel d’informer tous ces détails.

Facture parfaite

La facture qui vous est remise doit contenir toutes les informations requises par une facture et plus le concept est concret, mieux c’est.

Soutien financier de la facture

Une facture, après tout, n’est qu’un document et n’importe qui peut faire une fausse facture. Combien de fois avons-nous entendu dire qu’un entrepreneur a été condamné pour fausseté documentaire ?

La facture doit être associée à un paiement par virement bancaire, domiciliation et dernièrement, ils acceptent déjà le Bizum comme preuve de paiement.

Ne jamais demander la TVA qui n’est pas exclusive et nécessaire pour obtenir les revenus de l’activité.

Hacienda met beaucoup l’accent sur cela et, logiquement, c’est là que l’interprétation de chacun pour les clients entre en jeu. Cette dépense est nécessaire et exclusive à l’activité, comme par exemple un déplacement en voiture pour rendre visite au client.

Mais pour les finances, ce n’est pas déductible, car comme vous le montrez, lors de cette visite à ce client, c’était de faire quelque chose qui entre dans la sphère personnelle.

C’est comme ça que la TVA est compliquée

N'oubliez pas de demander la TVA payée en Europe

TVA en charge dans l’UE

Comme vous le savez, la TVA supportée sur les biens ou services acquis à l’étranger ne peut être déduite des déclarations périodiques de TVA présentées en Espagne.

Pour récupérer la taxe, si la TVA a été supportée dans un autre pays de l’UE, son remboursement doit être demandé à l’aide du modèle 360 (avec une copie des factures justifiant la TVA en charge), à partir de la fin du trimestre ou de l’année pour laquelle le remboursement est demandé jusqu’au 30 septembre de l’année suivante.

Dépenses non déductibles

Eh bien, n’oubliez pas de soumettre votre demande de remboursement à temps.

Si vous ne le faites pas, en plus de perdre le droit au remboursement, l’administration fiscale ne vous permettra pas non plus de considérer cette TVA comme une dépense déductible dans l’impôt sur les sociétés (IS).

Le Trésor considère que dans cette hypothèse, il y a une libéralité et, par conséquent, les dépenses ne sont pas déductibles.

C’est déductible

Dans tous les cas, si votre entreprise peut prouver qu’elle a fait tout son possible pour récupérer la TVA et qu’elle n’y est pas parvenue (par exemple, parce que le fournisseur n’a pas envoyé les factures ou en raison d’autres situations de force majeure), ne vous conformez pas à ce critère et défendez la déduction dans votre IS de la TVA non récupérée.

En résumé

Comme nous l’avons dit, demander de l’argent au fisc est une tâche délicate.

Au fil des ans, nous avons acquis de l’expérience pour savoir à qui il rend l’hacienda et qui inspecte.

Hacienda est un monstre, ils ont beaucoup de gens très bons et motivés qui travaillent et qui savent très bien ce qu’ils font, donc si Hacienda commence à enquêter, elle va obtenir quelque chose de sûr.

Si vous suivez nos conseils, ils vous rembourseront presque certainement la TVA.

Notre expérience dit qu’avec l’hacienda, il faut être sincère et toujours dire la vérité. À la fin, il en bénéficiera