Comment et quelles sont les conséquences de mettrai une dénonciation au fisc espagnole ?
Vous avez peut-être entendu parler de cas d’anciens employés ou de personnes qui menacent une entreprise en déposant une dénonciation au fisc auprès de l’administration fiscale espagnole.
Il est vrai que l’on assiste ces derniers temps à une augmentation des plaintes auprès du bureau des impôts, non seulement de la part de travailleurs licenciés, mais aussi de la part d’entreprises qui signalent au bureau des impôts un concurrent qui leur fait une concurrence déloyale (en ne payant pas d’impôts).
Voyons maintenant en quoi consiste cette possibilité et quels sont les points importants à prendre en compte.
Pourquoi déposer une dénonciation anonyme aux impôts?
L’agence fiscale espagnole a déjà mis en place des mécanismes de prévention de la fraude fiscale, qui sont très, très efficaces. Nous avons récemment entendu dire que l’agence fiscale enquêtait sur la fraude fiscale concernant les ventes de carburant en Espagne.
L’administration fiscale ne refuse jamais un petit coup de pouce.
En fait, dans les pays du nord de l’Europe, la déclaration de revenus est très bien implantée dans la population pour éviter la fraude et la concurrence déloyale.
Il est clair que la fraude fiscale enfreint les règles du jeu et que les tricheurs tirent un grand profit du fait de ne pas payer d’impôts, ce qui entraîne une concurrence déloyale pour les autres entreprises.
Cette situation se produit, par exemple, lorsqu’une entreprise a des problèmes avec un fournisseur pour le paiement d’une facture, ou lorsqu’un concurrent voit des signes de fraude parce qu’une entreprise vend trop peu cher ou a des problèmes avec un travailleur qui est licencié pour des raisons disciplinaires.
Dans ce cas, il peut arriver que le fournisseur ou l’ancien employé menace de dénoncer l’entreprise à l’administration fiscale, en invoquant de prétendues irrégularités fiscales dont ils auraient eu connaissance…
Comment déposer une plainte anonyme auprès de l'administration fiscale ?
Est-il si facile de déposer une plainte auprès de l’administration fiscale ?
Il est vrai que tout le monde peut déposer une plainte auprès de l’administration fiscale et qu’il est même très simple de le faire :
Dénonciation au fisc en ligne
La dénonciation fiscale anonyme peut être traitée à partir du site web du bureau des impôts ( https://www.agenciatributaria.es , section « Denuncia tributaria ») sans qu’il soit nécessaire de se déplacer et sans qu’il soit nécessaire de ratifier les faits rapportés devant l’inspection.
Le site web de l’Agence fiscale vous permet de déposer une plainte anonyme pour l’une des raisons suivantes :
- Plainte concernant des paiements en espèces
- Factures ou reçus non déclarés,
- Programmes informatiques de dissimulation de ventes ou de revenus,
- Fraude liée au commerce électronique,
- Locations immobilières non déclarées,
- Même une plainte générique pour des faits autres que ceux mentionnés ci-dessus.
La plainte fiscale peut être déposée de manière anonyme (sans indiquer les coordonnées de la personne ou de l’entreprise qui dépose la plainte).
Comme il s’agit d’une plainte anonyme, il n’est pas nécessaire de disposer d’un certificat numérique ou d’un Cl@ve Pin.
Conséquences d'une réclamation fiscale
Inspection des impôts
Toutefois, le fait d’avoir déposé une plainte ne signifie pas automatiquement que l’entreprise recevra la visite d’un inspecteur.
Le rapport fiscal est transmis à l’inspection des impôts pour analyse. A partir de là :
Dépôt de la plainte anonyme auprès de l’administration fiscale
Si la plainte fiscale en ligne est considérée comme non fondée, elle est classée.
C’est le cas, par exemple, si un rapport fiscal public indique simplement qu’une entreprise ne déclare pas toutes ses ventes aux autorités fiscales, sans fournir d’informations ou de documents supplémentaires.
Attention, en cas de contrôle
En revanche, si la plainte contient des faits qui peuvent être vrais et, surtout, si le plaignant apporte des preuves de cette véracité, il est possible que l’administration fiscale entame un contrôle.
Toutefois, comme le plaignant n’est pas une partie intéressée, il n’est pas informé du résultat de l’inspection et ne peut pas faire appel des mesures prises par l’administration fiscale.
Exemple de plainte fiscale
L’ancien directeur d’une société a déposé une plainte auprès de l’administration fiscale, indiquant que la société avait reçu des paiements pour la vente de biens immobiliers et qu’elle ne les avait pas comptabilisés ni déclarés aux fins de l’impôt.
À l’appui de ces accusations, il a fourni divers documents relatifs à ces ventes. Attention !
L’administration fiscale a estimé que la plainte était fondée et a entamé une inspection, au cours de laquelle elle a demandé la comptabilité de la société et interrogé les acheteurs des biens (dont certains ont reconnu les paiements).
Sur cette base, l’administration fiscale a établi un avis d’imposition à l’encontre de la société inspectée.
Ces plaintes peuvent être déposées électroniquement et anonymement sur le site web de l’administration fiscale. Toutefois, elles ne conduisent pas nécessairement à l’ouverture d’une inspection, sauf si elles sont accompagnées de preuves crédibles.
Comment éviter une plainte anonyme auprès des autorités fiscales ?
Éviter une dénonciation au fisc
Bien entendu, si vous respectez vos obligations fiscales, votre entreprise n’a rien à craindre, car même si une dénonciation au fisc est déposée par un ancien employé ou un fournisseur « mécontent », elle sera classée sans suite.
Quoi qu’il en soit, il est toujours conseillé de prévenir de telles situations :
- Mettre en place des mesures qui limitent l’accès aux documents et aux informations de votre entreprise au personnel strictement nécessaire, voire qui vous permettent de contrôler cet accès grâce à l’utilisation de mots de passe sécurisés.
- Signer des accords de confidentialité.
