S’inscrire comme indépendant: guide complet et conditions essentielles
L’inscription en tant qu’indépendant est une démarche essentielle pour ceux qui souhaitent exercer une activité économique pour leur propre compte.
Cette procédure implique le respect d’une série d’exigences et la présentation de documents spécifiques.
Aujourd’hui, l’ensemble du processus d’enregistrement en tant qu’indépendant a été simplifié, mais il est important de suivre les étapes établies pour s’assurer que tout se déroule correctement.
Le guide suivant détaille chacune des exigences et des procédures nécessaires pour formaliser cette situation de travail.
Dois-je m'inscrire comme travailleur indépendant si je n'ai pas de revenus ?
Voici la question à un million de dollars : si je ne facture pas ou si je n’ai pas de revenus récurrents ou réguliers, dois-je m’enregistrer en tant qu’indépendant ? Clarifions cette question.
Enregistrement en tant que travailleur indépendant
En règle générale, une personne est tenue de s’inscrire auprès de la RETA lorsqu’elle exerce une activité économique de manière régulière, personnelle, directe et lucrative.
Il semblerait donc que toute personne qui commence une activité pour son propre compte doive s’inscrire en tant qu’indépendant au début de son activité.
Or, ce n’est pas le cas.
Habitualité
Les tribunaux ont nuancé l’exigence d’habitude.
Pour que cette condition soit considérée comme remplie – et donc pour qu’il y ait obligation de cotiser au régime des indépendants – il faut une série d’indices.
Voir ci-dessous :
- Les revenus tirés de l’exercice d’une activité constituent la preuve la plus évidente de l’exercice régulier ou non de cette activité.
On en déduit donc que cette condition est remplie si le revenu obtenu est supérieur au salaire minimum SMI en calcul annuel.
Le jour de la rédaction de cet article :
- 1.323 euros par mois ;
- 15.876 euros par an
- En outre, si la personne exerce cette activité à titre exclusif, il est entendu qu’elle doit s’inscrire en tant que travailleur indépendant.
Par conséquent, une indication qui permettra de défendre la non-inscription au RETA (tant que le revenu minimum indiqué au point précédent n’est pas dépassé), sera que la personne a un autre emploi en tant que salarié.
Dois-je m’inscrire comme travailleur indépendant si j’ai un établissement ouvert au public mais que je ne facture rien ou moins que le SMI ?
Toutefois, ces règles ne s’appliquent pas dans le cas d’activités pour lesquelles il existe un établissement ouvert au public (salon de coiffure, commerce de détail, etc.).
Ainsi, jusqu’à preuve du contraire, il est entendu que la personne qui démarre une telle activité doit s’inscrire en tant que travailleur indépendant.
Dans ce cas, il peut arriver qu’au cours des premiers mois, les ventes soient faibles.
Toutefois, il n’est pas possible d’attendre que les ventes se réalisent pour s’inscrire au RETA.
En cas d’inspection du travail, l’employeur sera tenu de payer les cotisations au RETA rétroactivement à partir de la date d’ouverture de l’établissement.
Même si vous n’êtes pas obligé de vous inscrire à la sécurité sociale, vous devrez déclarer la TVA et l’impôt sur le revenu.
Conditions d'inscription en tant que travailleur indépendant
Si vous souhaitez vous inscrire en tant qu’indépendant, vous devez vous inscrire en même temps auprès des autorités fiscales et de la sécurité sociale (sauf exceptions).
Pour commencer à travailler en tant que travailleur indépendant, il est essentiel de respecter certaines exigences établies par la loi espagnole.
Ces exigences couvrent des aspects liés à l’âge, à la résidence, à l’activité économique et aux éventuelles exemptions d’enregistrement.
Âge et résidence
L’une des premières conditions pour s’enregistrer en tant que travailleur indépendant est d’être âgé d’au moins 18 ans.
Cette condition garantit que la personne a la capacité juridique nécessaire pour exercer une activité économique.
En outre, il est essentiel de disposer d’un NIE en Espagne et d’un permis de travail.
Cette condition s’applique aussi bien aux citoyens espagnols qu’aux étrangers titulaires d’un permis de travail en cours de validité.
La résidence doit être justifiée par la documentation correspondante, qui peut inclure le DNI ou le NIE, en fonction de la nationalité du demandeur.
Activité économique
La deuxième condition concerne l’exercice d’une activité économique.
Cette activité doit être exercée habituellement, personnellement et directement par le travailleur indépendant.
Il est important que l’activité soit bien définie et qu’elle soit conforme aux codes d’activité établis, tels que le CNAE (Code national des activités économiques).
L’activité doit être légale et conforme aux réglementations locales et nationales.
Chaque type d’activité peut entraîner des obligations spécifiques, il est donc nécessaire de bien s’informer avant de commencer.
Obligation d’enregistrement
L’obligation de s’enregistrer en tant que travailleur indépendant s’applique quel que soit le revenu gagné, sauf s’il n’est pas exercé de manière régulière.
Si vous avez l’intention d’exercer une activité indépendante de manière régulière, vous devez vous conformer à cette obligation.
Le travailleur est ainsi enregistré auprès de la sécurité sociale et de l’administration fiscale, ce qui lui donne accès à certains droits et obligations dans le cadre légal.
Exemptions d’inscription
Il existe des exemptions qui dispensent certaines personnes de s’enregistrer auprès du fisc en tant que travailleur indépendant.
Il s’agit notamment des cas suivants
- Les membres de coopératives qui souhaitent exercer leur activité au sein de la coopérative.
- Les associés gérants qui ne reçoivent pas de rémunération en tant qu’indépendants.
- Les religieux qui exercent leurs activités pour le compte de l’église.
- Les collaborateurs familiaux des travailleurs indépendants qui n’ont pas de revenus propres.
- Les travailleurs agricoles qui collaborent à l’exploitation familiale.
Ces groupes peuvent exercer leur activité sans devoir s’inscrire en tant que travailleurs indépendants, bien qu’ils doivent se conformer à d’autres réglementations spécifiques régissant leur situation.
Il est essentiel que les personnes appartenant à ces groupes soient correctement informées de leur situation et des obligations qui leur incombent.
Documents nécessaires à l'enregistrement d'un travailleur indépendant
Il est essentiel de disposer des bons documents pour mener à bien la procédure d’exercice d’une activité indépendante.
Vous trouverez ci-dessous les documents qui doivent être présentés aux différentes étapes de cette procédure.
Numéro de sécurité sociale (NUSS)
Le numéro de sécurité sociale (NUSS) est un identifiant personnel qui permet aux travailleurs indépendants d’accéder aux prestations et services de la sécurité sociale.
Si vous ne disposez pas de ce numéro, vous devez en faire la demande auprès de la trésorerie générale de la sécurité sociale. Cette procédure peut être effectuée en personne ou par voie électronique.
Document d’identité (DNI ou NIE)
Le DNI (Documento Nacional de Identidad) est obligatoire pour les citoyens espagnols, tandis que le NIE (Número de Identificación de Extranjero) est requis pour les étrangers résidant en Espagne.
Ce document doit être valide et présenté au moment de l’enregistrement.
Date de début d’activité
Il est important de définir la date de début de l’activité économique.
Cette date doit être communiquée à la sécurité sociale et à l’administration fiscale, car elle aura une incidence sur les délais de dépôt et sur le début des obligations fiscales et contributives.
Estimation du revenu
Le travailleur indépendant doit présenter une prévision des revenus qu’il s’attend à percevoir chaque mois.
Cette estimation est essentielle pour déterminer l’assiette des cotisations et, par conséquent, la cotisation à verser à la sécurité sociale.
Il est important d’être réaliste dans ce calcul afin d’éviter des problèmes financiers futurs.
Domicile de l’activité
Il convient d’indiquer l’adresse où l’activité sera exercée.
Cette adresse doit être un local autorisé et conforme à la réglementation en vigueur.
Si l’activité est exercée à domicile, il faut préciser que c’est le cas et que les conditions requises sont remplies.
Coordonnées de la personne à contacter
Le futur indépendant doit fournir ses coordonnées, notamment un numéro de téléphone et une adresse électronique.
Ces données sont nécessaires pour établir des communications formelles et recevoir des notifications de l’administration.
Code IAE
Il est nécessaire d’indiquer le code correspondant à l’impôt sur les activités économiques (IAE), qui classifie l’activité exercée.
Ce code se trouve dans le recensement des activités publié par l’Agence fiscale et est essentiel pour l’accomplissement des obligations fiscales.
Code CNAE
Le code CNAE (Classification nationale des activités économiques) identifie l’activité économique spécifique à exercer.
Il est important de choisir le bon code, car il a une incidence sur les obligations fiscales et peut influencer l’accès aux aides ou aux subventions.
Compte bancaire
Un compte bancaire doit être ouvert exclusivement pour l’activité économique.
Ce compte servira à domicilier les paiements de la sécurité sociale, ainsi qu’à gérer les revenus et les dépenses liés à l’activité.
Il est recommandé que le compte soit facilement accessible et dans des conditions favorables.
Inscription à la sécurité sociale
L’inscription à la sécurité sociale est une procédure fondamentale pour tous ceux qui souhaitent devenir indépendants.
Cette procédure garantit l’accès à la protection sociale et établit la base de l’accomplissement des obligations fiscales et contributives.
Régime spécial des travailleurs indépendants (RETA)
Le régime spécial des travailleurs indépendants (RETA) est le système qui régit les obligations et les droits des travailleurs indépendants en Espagne.
Les travailleurs qui s’inscrivent à ce régime doivent respecter une série de règles qui garantissent leur inclusion dans le système de sécurité sociale.
Les principales caractéristiques du RETA sont les suivantes
- Contribution à la sécurité sociale par le biais de cotisations mensuelles qui varient en fonction de la base de cotisation choisie.
- Accès aux prestations d’incapacité temporaire, de retraite et à d’autres prestations de sécurité sociale.
- Possibilité de bénéficier de primes et de réductions de cotisations dans certains cas.
Inscription sur place
Pour ceux qui préfèrent effectuer la procédure physiquement, l’inscription sur place auprès de la sécurité sociale est une option envisageable. Il s’agit de présenter les documents nécessaires dans les bureaux correspondants.
Les étapes à suivre sont les suivantes :
- Demander un rendez-vous au bureau de la sécurité sociale le plus proche.
- Remplir le formulaire TA0521, qui détaille les données personnelles et l’activité économique à exercer.
- Présenter les documents requis, tels que le DNI ou le NIE et le numéro de sécurité sociale (NUSS).
Il est conseillé d’organiser toute la documentation afin d’éviter des désagréments lors de la présentation.
Enregistrement électronique
L’inscription électronique offre une alternative pratique et rapide pour ceux qui souhaitent effectuer la procédure en ligne. Grâce au siège électronique de la sécurité sociale, vous pouvez effectuer la procédure sans vous déplacer.
Les étapes de l’inscription électronique sont les suivantes :
- Accéder au site web de la sécurité sociale.
Identifiez-vous à l’aide d’un certificat numérique, d’une carte d’identité électronique ou de Cl@ve. - Sélectionnez le formulaire TA0521 et complétez-le électroniquement.
- Veillez à joindre tous les documents requis en format numérique.
- L’utilisation de l’inscription électronique permet de gagner du temps et d’effectuer la procédure à partir de n’importe quel endroit disposant d’une connexion Internet.
Enregistrement auprès du fisc
L’enregistrement auprès des autorités fiscales est une étape essentielle pour ceux qui commencent leur activité en tant qu’indépendants. Cette procédure consiste à remplir des formulaires spécifiques pour informer les autorités fiscales de l’activité économique.
Formulaires 036 et 037
Les formulaires 036 et 037 sont les outils administratifs qui permettent à un travailleur indépendant de notifier son inscription à l’administration fiscale. Le formulaire 036 est plus complet et est utilisé dans les situations suivantes :
- Pour les indépendants qui exercent des activités économiques et inscrivent plusieurs activités.
- Lorsqu’il s’agit de modifier des données déjà enregistrées auprès de l’administration fiscale.
En revanche, le formulaire 037 est une version simplifiée et est destiné aux travailleurs indépendants qui remplissent certaines conditions, telles que :
- N’exercer qu’une seule activité économique.
- Ne pas être obligé de faire des déclarations pour certaines obligations fiscales.
- Ne pas percevoir de revenus d’autres sources.
Il est essentiel de remplir correctement ces formulaires, car la segmentation fiscale et la catégorisation des travailleurs indépendants dans le système fiscal espagnol en dépendent.
Déclaration en ligne et en personne
Les formulaires 036 et 037 peuvent être déposés par voie électronique ou en personne. L’option en ligne est actuellement la plus utilisée, car elle est pratique et efficace. Pour ce faire, vous devez accéder au siège électronique de l’Agence des impôts et suivre les étapes suivantes :
- Utilisez un certificat numérique ou un code PIN Cl@ve pour identifier la personne qui dépose le formulaire.
- Sélectionnez le formulaire correspondant et remplissez-le correctement.
- Une fois terminé, envoyez-le par voie électronique à l’Agence fiscale.
Le dépôt en personne reste une option viable, en particulier pour ceux qui préfèrent traiter directement avec le personnel de l’agence fiscale. Dans ce cas, le formulaire rempli doit être imprimé et déposé dans n’importe quel bureau de l’Agence des impôts.
Date limite de dépôt
Les délais de dépôt de la déclaration de revenus sont stricts. Le formulaire peut être déposé jusqu’à 60 jours avant le début de l’activité économique. S’il est déposé en dehors de cette période, l’enregistrement sera considéré comme effectif à partir du premier jour du mois en cours, ce qui peut générer une charge financière plus importante pour le travailleur indépendant :
- Il convient de garder à l’esprit qu’il est conseillé de déposer la demande le jour même du début de l’activité.
- Le non-respect des délais fixés peut entraîner des majorations et des pénalités susceptibles d’affecter la viabilité financière du nouvel indépendant.
C’est pourquoi il est conseillé de planifier adéquatement et d’effectuer les formalités à l’avance afin d’éviter les mauvaises surprises.
Sélection d'un partenaire mutuel
Le choix d’une mutuelle collaboratrice est une étape essentielle lors de l’inscription en tant qu’indépendant. Cette entité sera chargée de gérer la couverture des accidents du travail et des maladies professionnelles. Il est donc essentiel de considérer plusieurs aspects avant de prendre une décision.
Prestation couver par la mutuelle
Les mutuelles collaboratrices proposent différents types de couvertures qui peuvent varier en fonction de l’activité économique et des besoins du travailleur indépendant. Il est important d’analyser les options disponibles et d’évaluer les services les plus pertinents. Les prestations les plus courantes sont les suivantes
- Soins de santé en cas de blessures dues à des accidents du travail.
- Prestations financières en cas d’arrêt de travail pour cause de maladie professionnelle.
- Réadaptation et traitement post-accidentel.
- Orientation et conseils en matière de prévention des risques professionnels.
Certaines mutuelles d’assurance proposent également des services supplémentaires, tels que des programmes de santé et de bien-être qui peuvent être bénéfiques pour les travailleurs indépendants.
Types d’assurance
Les mutuelles collaboratrices proposent différents types d’assurance qui sont importants pour garantir la protection des indépendants dans leur activité professionnelle. Les plus importantes sont présentées ci-dessous :
- Assurance accidents : Couvre les blessures qui peuvent survenir au cours de l’exercice de l’activité professionnelle.
- Assurance contre les maladies professionnelles : offre une protection dans le cas où une maladie se déclare à la suite d’une activité professionnelle.
- Assurance responsabilité civile : protège les indépendants contre les demandes d’indemnisation pour les dommages causés à des tiers dans le cadre de leur activité professionnelle.
Il est essentiel de comparer les conditions et les couvertures offertes par les différentes mutuelles afin de choisir l’option qui répond le mieux aux besoins personnels et professionnels.
La prise en compte des antécédents de la mutuelle, de la qualité du service à la clientèle et de la rapidité du traitement des prestations peut faciliter un choix éclairé.
Coût de l'activité indépendante
Le coût associé à l’enregistrement d’un travailleur indépendant est un aspect crucial à prendre en compte avant de commencer l’activité économique.
Ces coûts comprennent la base de cotisation et la cotisation mensuelle à payer à la sécurité sociale, ainsi que des options tarifaires spéciales pour les nouveaux entrepreneurs.
Quel est le quota d’indépendants en 2024 ?
Base de cotisation
L’assiette de cotisation est le montant sur lequel sera calculée la cotisation à payer par le travailleur indépendant.
En 2024, elle varie selon la réglementation en vigueur et est choisie en fonction du revenu attendu.
La base de cotisation minimale est de 950,98 euros, tandis que la base de cotisation maximale peut atteindre 4 720,50 euros, ce qui définit également le niveau des prestations futures en cas d’arrêt de travail ou de retraite.
Cotisation mensuelle
Le montant de la cotisation mensuelle à verser à la sécurité sociale dépend directement de la base de cotisation choisie.
À partir de 2024, les cotisations se situent entre 230,15 et 542,12 euros, en fonction de la base choisie et de l’activité exercée.
Cette cotisation est destinée à couvrir différents aspects, tels que l’accès aux pensions et aux prestations d’incapacité temporaire.
Les travailleurs indépendants doivent garder à l’esprit que s’ils choisissent une base de cotisation inférieure à celle recommandée, ils peuvent être confrontés à des limitations dans la couverture de certaines prestations.
D’autre part, le choix d’une base de cotisation plus élevée peut entraîner des coûts mensuels plus élevés, ce qui doit être examiné avec soin.
Taux forfaitaire pour les nouveaux indépendants
Pour encourager l’esprit d’entreprise, le gouvernement espagnol propose un taux forfaitaire pour les nouveaux travailleurs indépendants.
Ce régime permet à ceux qui remplissent certaines conditions de bénéficier d’un taux réduit de 86 euros par mois pendant les 12 premiers mois.
Si le revenu du travailleur indépendant est inférieur au salaire minimum interprofessionnel (SMI) l’année suivante, il peut bénéficier du taux forfaitaire pendant 12 mois supplémentaires.
Il s’agit d’une option intéressante qui allège la charge financière au début de l’activité professionnelle.
Cependant, il est important de respecter les conditions établies afin de ne pas perdre cet avantage et de rendre ainsi le début de la carrière indépendante plus supportable.
Droits et obligations des travailleurs indépendants
Les travailleurs indépendants en Espagne ont une série de droits et d’obligations qui leur permettent d’exercer leur activité professionnelle de manière équitable et dans un cadre légal.
Les principaux avantages et prestations auxquels ils ont accès, ainsi que leurs obligations fiscales et de sécurité sociale, sont détaillés ci-dessous.
Prestations d’incapacité temporaire
Les travailleurs indépendants ont le droit d’accéder aux prestations d’incapacité temporaire, qui leur garantissent un soutien financier en cas de maladie ou d’accident les empêchant de travailler.
Ce droit est ouvert si certaines conditions sont remplies.
- Le travailleur indépendant doit être à jour de ses cotisations de sécurité sociale.
- L’incapacité doit résulter d’une maladie ordinaire ou professionnelle, ou d’un accident, qu’il soit lié ou non au travail.
- Le délai d’accès à la prestation est variable et il est fréquent de devoir attendre un délai de carence.
Retraite
Le travailleur indépendant a droit à une pension de retraite, qui est calculée sur la base des assiettes de cotisation qu’il a choisies tout au long de sa vie professionnelle.
Il est important que le travailleur indépendant planifie adéquatement sa retraite afin de garantir une pension qui lui permette de maintenir sa qualité de vie.
- Pour avoir droit à une pension complète, il faut avoir cotisé un nombre minimum d’années.
- Le montant de la pension est déterminé en fonction des années cotisées et des bases choisies, et il est conseillé de cotiser au-delà du minimum légal.
- Il existe différents régimes qui peuvent influencer le montant final de la pension, ce qui permet de s’adapter plus facilement aux différents profils professionnels.
Prestations de la sécurité sociale
Les travailleurs indépendants ont également droit à d’autres prestations offertes par la sécurité sociale, y compris un soutien dans des situations autres que l’invalidité et la retraite.
Ces prestations sont essentielles pour garantir un environnement de travail plus sûr et plus stable.
- L’accès aux prestations de maternité et de paternité, qui permettent aux indépendants de concilier vie familiale et vie professionnelle.
- Protection en cas de chômage, bien que ce droit dépende de la satisfaction des exigences fixées par la réglementation.
- La possibilité d’accéder à des formations et à des cours qui améliorent les qualifications professionnelles, favorisant ainsi le développement de compétences pertinentes pour le marché du travail.
