Erreurs fiscales de base qui coûtent de l’argent
La fiscalité en Espagne est régie par un cadre juridique large et constamment mis à jour. Dans ce contexte, même de petites erreurs administratives ou l’omission de certaines déductions peuvent avoir un impact économique significatif pour les particuliers, les indépendants et les entreprises.
Présenter une déclaration en retard, ne pas vérifier correctement les données fiscales ou ne pas conserver les pièces justificatives sont des exemples de situations qui peuvent se traduire par des sanctions, nous allons analyser les cas les plus courants qui peuvent entraîner des dépenses pour les entreprises et les particuliers.
Des déductions qui se perdent en cours de route
L’une des erreurs les plus courantes est d’oublier d’appliquer les déductions qui correspondent à la loi.
Cela peut être par ignorance, parce que vous n’avez pas les justificatifs à portée de main ou, simplement, parce que vous ne savez pas que cette déduction existe.
Cela arrive souvent dans le cas des indépendants qui n’incluent pas certaines dépenses déductibles parce qu’ils pensent qu’ils n’entrent pas dans la catégorie ou parce qu’ils ne savent pas comment les justifier.
Un exemple typique est les frais de fournitures dans le cas du travail à domicile, ou la déduction d’une partie de la facture de téléphone portable si elle est utilisée pour le travail.
Il en va de même pour les déductions pour maternité, famille nombreuse ou pour investissement dans le logement habituel, qui sont oubliées dans les déclarations annuelles.
Chaque déduction non appliquée est de l’argent qui reste entre les mains du fisc alors qu’il aurait pu rester dans la poche du contribuable.
Déclarations tardives : petites amendes qui augmentent
Un autre classique est de présenter des déclarations en retard. Cela peut sembler une infraction mineure, surtout si seulement quelques jours se sont écoulés depuis la date limite, mais le Trésor n’est pas vraiment indulgent dans ces cas.
Les pénalités pour présentation tardive sans injonction préalable commencent généralement par être « petites » par rapport à d’autres amendes, mais si la dette n’est pas payée à temps ou si le retard se répète, les suppléments s’accumulent.
Le plus délicat est que ce type d’échecs peut briser l’historique de conformité d’un contribuable, ce que l’Agence fiscale prend en compte lorsqu’elle décide de la sévérité des sanctions futures.
En outre, dans le cas des entreprises et des indépendants, un retard dans le dépôt de déclarations trimestrielles de TVA ou de retenues implique non seulement le paiement de majorations, mais peut également générer des problèmes de trésorerie en raison de ne pas avoir bien planifié les flux de trésorerie.
Ne pas examiner les brouillons et les données fiscales
L’Agence fiscale fournit des brouillons et des données fiscales préchargés.
Cependant, ce confort a généré un faux sentiment de sécurité. Beaucoup de gens confirment le projet sans l’examiner en profondeur, pensant que si le Trésor l’a préparé, il sera parfait.
La réalité est que les données traitées par l’Agence sont celles que les entreprises, les banques et d’autres organismes lui ont communiquées, mais elles n’incluent pas toujours tout ce que le contribuable peut déclarer en sa faveur.
Si vous avez eu plusieurs employeurs, des revenus étrangers, des dépenses déductibles ou toute situation moins courante, il y a de fortes chances que le projet ne contende pas tout.
Faire aveuglément confiance au projet peut impliquer de payer plus que la facture ou, au contraire, de recevoir une demande des mois plus tard parce que des informations manquent.
Confondre les dépenses personnelles avec les dépenses d'entreprise
Il s’agit d’une erreur typique chez les indépendants et les petits entrepreneurs. Parfois, par manque de contrôle ou par une interprétation trop « créative » de la loi, on essaie d’inclure des dépenses personnelles comme si elles étaient déductibles pour l’activité.
Il est vrai qu’il y a des zones grises, par exemple, l’utilisation d’un véhicule à la fois pour le travail et à des fins personnelles.
Cependant, l’Agence fiscale espagnole est généralement très stricte et, si l’affectation directe à l’activité ne peut être démontrée, la dépense n’est pas acceptée.
Le problème n’est pas seulement qu’ils rejettent la déduction, mais qu’il peut entraîner des sanctions pour avoir tenté de déduire quelque chose d’inapproprié.
À long terme, ces types de pratiques, même si elles sont par ignorance, génèrent un historique de risque pour le fisc. Et cela rend l’œil plus critique lors de futures révisions.
Ne pas prévoir l'impact fiscal de certaines opérations
Il y a des décisions qui semblent bonnes d’un point de vue commercial ou personnel, mais qui sont fiscalement un piège.
Par exemple, vendre un bien immobilier sans bien calculer la plus-value et l’impôt à payer par la suite, ou distribuer des dividendes sans tenir compte du taux d’imposition applicable.
Cela arrive également avec les héritages ou les dons, où l’urgence de fermer les procédures familiales conduit à signer sans avoir fait une étude fiscale préalable.
Le résultat est que, lorsque le règlement de l’impôt arrive, le chiffre est beaucoup plus élevé que prévu et, parfois, le patrimoine hérité n’est pas disponible pour être payé, ce qui crée un problème supplémentaire.
La clé est de ne pas improviser : toute opération impliquant un changement patrimonial doit être accompagnée d’une analyse fiscale avant de l’exécuter.
Sous-estimer l'importance d'une bonne archive documentaire
Bien que cela puisse sembler bureaucratique, avoir les justificatifs, les factures et la documentation en ordre est l’une des meilleures défenses contre les erreurs et les sanctions.
Sans papiers, toute déduction ou dépense que vous essayez de justifier reste en suspens.
De nombreuses sanctions ne viennent pas de mauvaise foi, mais parce qu’elles ne peuvent pas prouver ce qui est déclaré.
Un ticket supprimé, une facture perdue ou un contrat qui n’a jamais été correctement classé peut faire en sorte que le fisc n’accepte pas une dépense légitime.
Et en fiscalité, la charge de la preuve incombe presque toujours au contribuable.
Prévenir est moins cher que corriger
Toutes ces erreurs ont quelque chose en commun : elles peuvent être évitées avec un minimum de prévoyance, d’organisation et de conseils. En matière fiscale, corriger est toujours plus coûteux que prévenir. La réglementation est complexe, elle change chaque année et comporte des exceptions, c’est pourquoi, plutôt que d’essayer de tout apprendre, la clé est de savoir quand demander de l’aide et de ne pas laisser les choses au dernier moment.
Un bon contrôle fiscal évite non seulement les amendes et les majorations, mais aussi que vous ne laissez pas échapper les déductions qui vous reviennent. En bref, il s’agit de prendre soin de votre argent autant que vous prenez soin de votre entreprise ou de votre économie personnelle.
Asesoria Orihuela Costa, votre conseiller
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous aidons depuis 19 ans les particuliers, les indépendants et les entreprises à éviter précisément ces erreurs. Notre philosophie est claire : vous expliquer la fiscalité de manière simple, sans technicité inutile, afin que vous puissiez prendre les bonnes décisions.
