Travailleur indépendant ou auto-entrepreneur en Espagne?

La première question qu’un futur client nous pose lors de la création d’une entreprise est : qu’est-ce qui est le mieux, démarrer mon activité en tant que travailleur indépendant ou auto-entrepreneur ? Si l’entreprise marche bien, au bout d’un an, il se demande : dois-je passer du statut d’indépendant à celui de SL ? Lorsqu’une entreprise se porte bien, la question se pose de savoir si nous ne payons pas trop aux autorités fiscales et si nous ne paierions pas moins si nous étions une société. Chacun se demande : où suis-je le mieux loti, en tant qu’indépendant ou en tant que SL ? Comme le disait Pau Donés : « Ça dépend ».

Être travailleur indépendant ou auto-entrepreneur  ?

Depuis toujours, les raisons typiques pour qu’une personne qui a une entreprise s’inscrive comme indépendant ou auto-entrepreneur sont les suivantes : un indépendant est responsable de toutes les dettes et dans une société, l’associé n’est responsable que de la partie de ses parts. Un autre argument est que le taux d’imposition dans la société de personnes est toujours le même et que le travailleur indépendant paie plus s’il gagne plus. 

Le choix de la forme juridique dans laquelle l’activité professionnelle sera exercée ne dépendra pas uniquement des aspects fiscaux ou des critères de responsabilité.

Avant de créer une entreprise, il est important de savoir quels sont les avantages et les inconvénients d’être indépendant ou d’avoir une S.L. et quelle est la meilleure forme qui convient à vos besoins. 

Nous posons la question du statut d’indépendant ou de Sl dès le début, avant que vous ne vous inscriviez, avant que le projet que vous avez en tête n’apparaisse. Par exemple, si vous comptez développer l’activité seul, à partir de zéro et avec incertitude, il est préférable de s’inscrire comme indépendant. 

Nous vous donnons ici les clés pour créer une entreprise indépendante ou sl.

Quand faut-il passer du statut d’indépendant à celui d’auto-entrepreneur. ?

Vous avez des doutes quant à l’opportunité de créer une société ou de vous inscrire en tant qu’indépendant ? Quand devez-vous passer d’indépendant à S.L. ? ? Pour prendre cette décision, comme c’est toujours le cas lorsque nous devons prendre une décision importante, nous devons disposer des informations nécessaires et, grâce à ces informations, être en mesure de mesurer les avantages et les inconvénients de chacune des deux options.

Ne vous inquiétez pas, de nombreux clients nous demandent quand il est préférable pour eux de passer du statut d’indépendant à celui de société à responsabilité limitée.

Il n’y a pas de règle qui dise quand il est obligatoire de passer d’indépendant à S.L. et il est nécessaire d’étudier chaque cas au cas par cas.

Mais d’une manière générale, on peut établir un critère selon lequel si vous estimez que vos bénéfices pour l’année dépasseront 40 000 € et que l’exercice de votre activité impliquera des prêts bancaires ou des risques financiers importants, l’option la plus appropriée est de créer une société anonyme.

Maintenant que vous savez quand il est préférable de passer du statut d’indépendant à celui de société à responsabilité limitée, examinons les principaux avantages d’une société à responsabilité limitée par rapport à un indépendant afin de savoir s’il vaut mieux s’inscrire en tant qu’indépendant ou en tant que société à responsabilité limitée.

Quels sont les avantages et les inconvénients d’être un indépendant ou une société à responsabilité limitée ?

Avantages de s’enregistré en tant que travailleur indépendant

S’inscrire auprès de l’Inland Revenue en tant que travailleur indépendant et s’inscrire auprès de la Sécurité sociale est facile, rapide et peu coûteux.
Vous avez le contrôle total de l’activité, personne ne vous dit ce que vous devez faire de votre entreprise.
Tout l’argent qui vous reste après avoir payé les impôts vous appartient. 
Au niveau administratif, il est facile de s’occuper de la paperasse.

Les inconvénients de devenir travailleur indépendant

En tant qu’indépendant, vous êtes responsable des dettes de votre entreprise avec vos actifs présents et futurs, mais qu’est-ce que cela signifie ? Si vous avez des dettes de quelque nature que ce soit dans l’entreprise, vous devez les payer de votre propre poche. 

TRÈS IMPORTANT : Cette année 2023, vous commencerez à payer des cotisations de sécurité sociale sur vos revenus. Si vous gagnez beaucoup, vous paierez beaucoup, si vous gagnez peu, vous paierez peu. Mais votre intérêt est de gagner beaucoup, n’est-ce pas ? 
Vous êtes imposé à l’IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques), il est vrai que vous avez quelques déductions en tant que particulier, mais en général, plus vous gagnez, plus vous payez. La clé de l’aspect fiscal est de trouver l’équilibre entre le taux que vous payez dans l’IRPF et le pourcentage que vous payeriez dans l’impôt sur les sociétés.
Vous ne pouvez pas inclure les partenaires, ou les personnes qui apportent de l’argent à votre entreprise. Vous êtes seul(e).

Quels sont les avantages et les inconvénients des sociétés à responsabilité limitée ?

Avantages de la création d’une société

• En ce qui concerne les avantages de la création d’une société à responsabilité limitée par rapport à un travailleur indépendant, le principal avantage est la protection du patrimoine personnel des associés contre les créanciers et les tiers, la sécurité sociale.

Cela signifie que si, pour une raison quelconque, vous n’obtenez pas les revenus escomptés de la société, vous ne serez responsable des dettes contractées par la société que sur le capital social que vous avez apporté à la société, laissant vos biens personnels et individuels en sécurité.

Si vous contribuez à hauteur de 1 500 €, vous êtes redevable de 1 500 €.

ATTENTION, le ou les administrateurs de la société sont solidairement responsables des dettes auprès du fisc et de la sécurité sociale.

Il convient également de noter que, de la même manière que la création d’une SL présente plus d’avantages du point de vue de la responsabilité envers les tiers, cette forme juridique implique également une mise de fonds initiale plus élevée.  

• En 2023, certaines choses ont été simplifiées afin de créer une entreprise. À partir de 2023, il n’est plus nécessaire de déposer 3 000 € de capital social et les délais de constitution ont été raccourcis. Par exemple, avant 2023, les registres disposaient de 15 jours ouvrables pour enregistrer votre entreprise. Vous avez maintenant 5 jours ouvrables pour enregistrer une société.

Notez que même si vous n’avez plus à déposer 3 000 € de capital social, vous, en tant qu’actionnaire, serez toujours responsable de ces 3 000 €. En d’autres termes, vous n’êtes pas tenu de verser les 3 000 €, mais vous restez responsable des dettes jusqu’à 3 000 €.

• Si vous comptez créer votre entreprise avec plusieurs partenaires, il est préférable de commencer par un partenariat. Chaque partenaire aura des droits et obligations clairs et sera assuré de ses parts.
• Lorsqu’il s’agit de distribuer les actifs de l’entreprise, vous pouvez le faire par le biais d’une réduction de capital, qui ne rapporte que 1%.

Les sociétés anonymes présentent plus d’avantages fiscaux qu’un travailleur indépendant, mais il est également vrai qu’elles entraînent des coûts plus élevés.

• Si vous envisagez de créer une société indépendante ou à responsabilité limitée, un autre des avantages de la création d’une société est que l’entrepreneur peut adapter son salaire aux besoins réels de consommation qu’il a à tout moment. En d’autres termes, l’associé ou l’administrateur peut verser le salaire qu’il souhaite et la société s’acquittera de ses retenues. C’est très important avec les nouveaux quotas autonomo 2023. 
• Une entreprise a une meilleure image commerciale. C’est vrai, un indépendant est seul, mais une entreprise donne plus de confiance, une meilleure image. Les êtres humains ont toujours été très sensibles à la confiance et à la sécurité dans les affaires et une entreprise donne plus de confiance et de sécurité. Cependant, nous savons par expérience que ce n’est pas toujours le cas.
• En règle générale, une entreprise a plus d’un partenaire et partage la responsabilité. Lorsqu’il s’agit d’emprunter de l’argent, il en partage également la responsabilité. Par conséquent, une entreprise aura plus de chances d’obtenir le prêt qu’elle souhaite.
• Une SL est soumise à l’impôt sur les sociétés, qui s’élève à 15 % de la base imposable pendant la première année où elle réalise des bénéfices et les deux années suivantes si votre SL est nouvellement créée. Après cela, vous paierez 23% d’impôts sur le bénéfice.

Inconvénients de la création d’une société

• Les sociétés sont constituées en présence d’un notaire et l’acte doit être enregistré au registre du commerce, ce qui entraîne des coûts plus élevés.
• La société a sa propre vie (techniquement on dit qu’elle a une personnalité juridique), c’est-à-dire que l’argent généré par la société appartient à la société et pour sortir de l’argent d’une Sl vous devrez payer des impôts via les plus-values dans l’IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques).
• Comme une société a sa propre personnalité juridique, vous devrez déclarer chaque année l’impôt sur les sociétés et présenter les comptes annuels. Même si votre entreprise n’a aucune activité, vous devrez déposer ces déclarations à un coût correspondant.
• Si votre entreprise ne se porte pas bien, il est facile de cesser ses activités. Mais si vous voulez liquider la société et la faire disparaître, afin de ne plus avoir d’obligations annuelles, vous devrez signer la liquidation et l’extinction de la société chez un notaire et enregistrer la liquidation au registre du commerce avec les coûts et le temps correspondants. Et si vous voulez liquider votre entreprise, celle-ci doit remplir certaines conditions : 
  
  • L’entreprise ne doit avoir de dettes envers personne.
  • Vous devez attendre au moins un an avant de liquider l’entreprise.
  • La liquidation de la société doit être signée devant un notaire et la liquidation doit être inscrite au registre du commerce avec les frais qui en découlent.
• L’entreprise doit suivre le plan comptable général (avec des frais de conseil supplémentaires), mais cela peut être un avantage ou non.
• Si vous souhaitez retirer de l’argent de l’entreprise par le biais de la participation aux bénéfices, vous devrez également payer l’impôt IRPF par le biais des plus-values (entre 19 % et 28 %). En d’autres termes, vous payez sur les bénéfices, puis vous payez à nouveau pour retirer de l’argent. C’est comme payer deux fois.

Travailleur indépendant ou auto-entrepreneur? Critères à prendre en compte

1. Si vous comptez gagner beaucoup d’argent dès la première année, il est préférable de créer directement une société, car vous payez un impôt de 15 % la première année où vous réalisez des bénéfices et les 2 années suivantes.
2. Conseil de Asesoria Orihuela Costa : Si votre entreprise est petite, que vous partez de zéro et que vous ne savez pas comment vous allez vous en sortir, il est préférable de vous inscrire en tant qu’indépendant. Vous serez toujours à temps pour créer une entreprise.
3. Si vous comptez avoir de nombreux employés, il est préférable de créer une société. La gestion du personnel est complexe et il est préférable que vos biens soient séparés et à l’abri des dettes de l’entreprise.
4. La rentabilité de rester indépendant ou de passer à une SL ne dépend pas seulement de l’imposition de votre entreprise et du volume des bénéfices. Le choix de la forme juridique sous laquelle vous exercerez votre activité professionnelle ne dépendra pas uniquement d’aspects tels que le coût ou les critères de responsabilité.
5. Si votre entreprise doit avoir beaucoup de stocks ou de marchandises, il est préférable de créer une société.
6. Si vous souhaitez donner une image plus professionnelle et une structure plus importante, il est préférable de créer une société.
7. Si vous avez l’intention d’avoir plusieurs partenaires, il est préférable de créer une société.
8. Si votre activité doit durer longtemps, il est préférable de créer une société.

L’important est de choisir judicieusement, afin que les points forts soient nombreux et que les points faibles soient minimisés et aient peu de poids. Et surtout, obtenez de bons conseils dès le départ.

Quelles sont les démarches à effectuer pour passer du statut d’indépendant à celui de SL ?

La législation espagnole n’envisage pas cette transformation, les démarches à effectuer suivent donc la même logique que si vous créiez une nouvelle société.

Une fois la nouvelle société anonyme créée, tous les contrats, y compris ceux relatifs au financement bancaire ou à la location des locaux qui sont au nom de l’indépendant, doivent être transférés à la société.

Lorsque vous passez du statut d’indépendant à celui de SL, vous devez vous demander si vous resterez ou non l’administrateur de votre entreprise dans la nouvelle société.

Il est conseillé de transférer les équipements ou les machines à la société par le biais d’un apport non monétaire, constituant ainsi le capital social.

Méfiez-vous de la création d’une société écran pour obtenir des avantages fiscaux.

Une erreur que beaucoup de gens commettent lorsqu’ils doivent choisir entre le statut d’indépendant ou de sl est de créer une société écran :

• Une société écran est une société créée pour payer moins aux autorités fiscales et n’a généralement pas le statut de société.
• Une société fantasme est une société mise en place pour frauder les autorités fiscales. Et ce n’est pas la voie à suivre.

L’Agence espagnole des impôts surveille depuis longtemps les sociétés fictives, qui sont des sociétés créées principalement pour obtenir des avantages fiscaux, mais aussi d’autres avantages, tels que la responsabilité limitée.  

Renseignez-vous sur cette question afin de ne pas donner aux autorités fiscales l’impression que vous créez une société écran dans le seul but de facturer vos revenus en tant que professionnel ou indépendant par le biais de cette société.