Tout ce qu’il faut savoir sur le travail indépendant en Espagne

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Travailler à son compte en Espagne est un sport risqué, très risqué même. 50 % des travailleurs indépendants abandonnent leur activité au cours de la deuxième année de leur aventure. Vous avez peur ? Pas de panique, le travail indépendant est un processus long et difficile, mais il a ses avantages.

Avoir une idée qui fonctionne, avoir des clients satisfaits et heureux de votre travail, aider les gens est une énorme récompense. Vous vous dites peut-être : « Je veux gagner de l’argent et cette personne me parle d’aider les gens ? Si votre seul objectif est de gagner de l’argent, ne vous mettez pas à votre compte. Cela tournera probablement mal.

Le monde des affaires a toujours été difficile, mais nous pensons qu’il l’est encore plus aujourd’hui. Si vous envisagez de devenir indépendant, lisez ce qui suit, cela ne vous prendra que 5 minutes et cela pourrait vous aider.

Qu'est-ce qu'un indépendant ou freelance?

Un travailleur indépendant est une personne physique qui travaille pour elle-même (également pour payer des impôts) et à qui personne ne dit ce qu’elle doit faire. Il investit dans l’entreprise et risque son propre argent, son propre temps.

Il prend toutes les décisions concernant son entreprise, il fait des erreurs.

Pour être un bon travailleur indépendant, nous pensons qu’il faut être un idiot têtu et un peu fou pour travailler à son compte. Mais beaucoup de gens n’ont pas le choix s’ils veulent survivre.

Caractéristiques d’un travailleur indépendant :

Un indépendant doit être courageux, audacieux.
Il ne doit pas avoir peur de l’échec. En effet, pour réussir dans les affaires, il faut échouer plusieurs fois.
Un indépendant ne doit pas avoir peur du travail, de l’effort et du sacrifice.
Un indépendant doit avoir une bonne idée. Si vous n’avez pas une bonne idée, n’innovez pas, copiez (phrase d’Emilio Duró).
Un free-lance doit avoir une bonne bouche.
Que l’on soit vendeur, dentiste ou maçon, il faut savoir se vendre.

Recommandation pour les indépendants :

Faites des calculs préliminaires de vos dépenses.
Faites des calculs préalables des prix.
Ne gaspillez pas. Ne gaspillez pas.
Faites des choses différentes. Si vous faites toujours la même chose, vous obtiendrez les mêmes résultats. Comme l’a dit Steve Jobs, pensez différemment
Étudiez le marché, étudiez les concurrents.
Soyez patient.
Le client payant est Dieu.

Ce n’est pas l’échec qui fait de vous un raté, mais le fait d’abandonner et de ne pas réessayer. Oui

Comment s'inscrire en tant qu'indépendant ?

Pour avoir le statut d’indépendant, il faut s’inscrire auprès des autorités fiscales et de la sécurité sociale españole.

Pour ce faire, il faut soumettre en ligne l’enregistrement de l’activité auprès des autorités fiscales et la notification du début de l’activité auprès de la sécurité sociale.

L’inscription à la sécurité sociale doit être effectuée à l’avance. L’inscription auprès de l’administration fiscale peut être effectuée le jour de l’inscription.

Conditions d’inscription à la sécurité sociale :

Avoir un DNI ou un NIE
Avoir un permis de travail( tout les personnes de UE l’on)
Avoir plus de 18 ans
Avoir un numéro de sécurité sociale
Avoir un numéro de compte accepté par le système SEPA.
Le CNAE de l’activité doit être fourni.

En s’inscrivant, les indépendants acquièrent une série d’avantages, tels que :

L’accès à la couverture maladie et accident du travail,
Le droit aux allocations de chômage,
la possibilité de payer des cotisations de retraite, et
l’accès à des services de formation et de conseil aux entreprises.

Et un certain nombre d’obligations :

Payer les cotisations de sécurité sociale.
Déposer les impôts trimestriels correspondants.
Déposer la déclaration d’impôt sur le revenu

L’inscription à la sécurité sociale est une étape fondamentale pour démarrer une activité professionnelle en tant que travailleur indépendant.

Asesoria Orihuela Costa est une marque créée par Patrick Gordinne Pérez, diplômé en économie de l’université d’Alicante. Notre objectif principal est d’aider les gens.

Comment se désinscrire en tant qu'indépendant ?

Très important pour l’annulation du statut d’indépendant

Si l’entreprise va mal et que vous ne pouvez pas poursuivre l’activité, il est important de présenter l’annulation à la sécurité sociale et aux autorités fiscales.

Si vous ne le faites pas, l’administration fiscale peut vous demander plus de déclarations trimestrielles (et vous pénaliser) et la sécurité sociale peut exiger que vous payiez les cotisations de travailleur indépendant.

Pour se désinscrire en tant que travailleur indépendant, il faut présenter deux déclarations :

le formulaire 036 de radiation de l’administration fiscale ou de cessation d’activité. Le NIF, le nom et la date de la radiation effective doivent être indiqués. Vous pouvez déposer une radiation auprès de l’administration fiscale jusqu’à un mois à l’avance.
Et la communication à la sécurité sociale de la fin de l’activité. La radiation de l’activité peut être présentée à la sécurité sociale jusqu’à trois jours après la date effective de la radiation.

La cessation d’activité pour les indépendants est un processus qui permet aux travailleurs indépendants de suspendre temporairement ou définitivement leur activité professionnelle.

Qu'est-ce qu'un collaborateur indépendant ?

Un travailleur indépendant collaborateur est un conjoint ou un parent jusqu’au deuxième degré qui travaille régulièrement avec le travailleur indépendant.

Il doit verser des cotisations de sécurité sociale au régime spécial des travailleurs indépendants (RETA) en tant que « parent collaborateur« .

Le travailleur indépendant collaborateur doit être majeur.

Si le parent est mineur ou ne fait que donner un coup de main, de sorte que le travail qu’il effectuera sera sporadique (pas d’heures fixes, pas de salaire…), il ne doit pas cotiser au RETA, même s’il a atteint l’âge de 18 ans.

Le travail du collaborateur indépendant doit être régulier et non sporadique.

Pour être enregistrée en tant que travailleur indépendant, l’activité doit être exercée de manière régulière. Dans le cas contraire, il s’agit simplement d’un travail d’amitié, de bienveillance et de bon voisinage à titre de faveur.

Les frais d’un collaborateur indépendant sont des frais déductibles.

Si un travailleur indépendant engage son conjoint, celui-ci doit également s’inscrire en tant que travailleur indépendant (dans ce cas, en tant que parent collaborateur) :

Si le travailleur indépendant est imposé à l’IRPF en estimation directe, la rémunération qu’il verse à son conjoint sera une charge déductible.
S’il paie également les cotisations RETA, cette dépense est également déductible.

Toutefois, si le travail régulier et continu du conjoint ne peut être démontré, la rémunération du conjoint ne sera pas déductible.

Toutefois, le bénéficiaire ne doit pas non plus les déclarer comme revenus au titre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Dans tous les cas, la rémunération versée au conjoint ne doit pas dépasser le taux du marché correspondant à ses qualifications professionnelles et au travail effectué.

En résumé, n’inscrivez pas votre enfant ou votre parent comme travailleur indépendant s’il ne vous aide que sporadiquement.

Qu'est-ce qu'un indépendant en société

Un travailleur indépendant en société est une personne qui possède au moins 50 % des parts d’une société et qui y travaille. Les travailleurs indépendants en société peuvent bénéficier du taux forfaitaire

En d’autres termes, ils exercent un contrôle effectif sur leur entreprise et y travaillent.

Contrôle effectif d’un travailleur indépendant en société

Une personne est considérée comme ayant le contrôle effectif si elle détient au moins 50 % du capital de la société.

Le contrôle effectif est également présumé (sauf preuve du contraire) :

Celui qui détient 50 % du capital en additionnant ses parts, celles de son conjoint et celles de ses parents jusqu’au deuxième degré qui vivent avec lui (comme, par exemple, ses enfants).
Une personne qui possède individuellement au moins un tiers du capital. Ainsi, par exemple, un actionnaire détenant 40 % n’aura pas le contrôle effectif si les 60 % restants sont détenus par un seul actionnaire, mais aura le contrôle effectif si ce pourcentage est réparti entre les actionnaires minoritaires.
Un actionnaire qui détient 25 % du capital et qui exerce également des fonctions de gestion.

Taux forfaitaire pour les sociétés indépendantes

Les sociétés de travailleurs indépendants qui s’inscrivent initialement à la RETA peuvent appliquer la base minimale ordinaire applicable au reste des travailleurs indépendants pendant douze mois.

Elles doivent payer les cotisations obligatoires pour les accidents du travail et pour la cessation d’activité.

À cet égard, vous aurez droit à l’allocation de chômage (l’allocation dite « de chômage » pour les indépendants) si vous cessez involontairement votre activité et que certaines conditions sont remplies : l’entreprise doit être déficitaire et vous devez cesser de lui fournir des services (et vous devez cesser d’exercer vos fonctions si vous en êtes l’administrateur).

Un travailleur indépendant doit facturer 3 salaires pour avoir un salaire.

Contribution des indépendants

Rendements prévisionnels

Nouveau système de contribution à partir de 2023

Une nouvelle loi a mis en place un nouveau système de cotisation et de recouvrement qui obligera les travailleurs indépendants à payer des cotisations sur la base de leurs revenus réels.

Ainsi, si vous êtes travailleur indépendant, à partir du 1er janvier 2023, vous devrez communiquer à la Sécurité sociale, via le portail ImportaSS, une prévision du revenu net que vous allez obtenir dans l’exercice de l’ensemble de vos activités économiques.

Le calcul du revenu net se fera en déduisant du revenu toutes les dépenses nécessaires pour l’obtenir, ainsi qu’une déduction pour frais généraux de 7 % (3 % pour les travailleurs indépendants en société).

Au cours de l’année, les travailleurs indépendants peuvent modifier leur base de cotisation jusqu’à six fois pour l’adapter à l’évolution de leurs revenus prévisionnels.

En fonction de la prévision de revenus préalablement communiquée, les travailleurs indépendants doivent choisir une base de cotisation entre la base minimale et la base maximale correspondant à leur tranche de revenus selon le tableau général des bases (des tableaux sont déjà établis pour les années 2023, 2024 et 2025).

Si la prévision de revenu est inférieure à la base minimale de la tranche 1 du tableau général, c’est le tableau réduit qui sera appliqué.

Toutefois, la base minimale pour les membres de la famille des travailleurs indépendants inclus dans le RETA et pour les travailleurs indépendants des sociétés ne peut être inférieure à celle établie pour le groupe de cotisation 7 du régime général de la sécurité sociale.

Régularisation des bases de cotisation

Les bases choisies seront provisoires, jusqu’à ce qu’elles soient régularisées à partir de l’année suivante, en fonction des revenus annuels obtenus et déclarés par l’administration fiscale.

La régularisation doit être effectuée conformément à la procédure établie, en tenant compte des aspects suivants :

Les cotisations correspondant aux mois dont les bases de cotisation ont été prises en compte pour le calcul de la base réglementaire de toute prestation économique du système de sécurité sociale sont exclues.
Il est tenu compte du remboursement des cotisations au travailleur que le Trésor doit effectuer en cas de pluriactivité.
Il est effectué en fonction du revenu calculable de chacune des activités exercées, conformément aux dispositions de la réglementation de l’impôt sur le revenu des personnes physiques pour le calcul du revenu net.

La régularisation n’affecte pas les réductions de cotisations obtenues pour la conciliation de la vie professionnelle et familiale.

Différences de cotisations pour les travailleurs indépendants

Une fois la base de cotisation définitive calculée, le travailleur indépendant peut payer les différences de cotisation, sans intérêt de retard ni majoration, jusqu’au dernier jour du mois suivant celui au cours duquel le résultat de la régularisation lui a été notifié.

Dans le cas où un remboursement est dû pour avoir payé des cotisations supérieures à celles dues, le Trésor public doit le faire avant le 31 mai de l’année suivante.

Compatibilité des allocations de chômage avec l'activité indépendante

Est-il possible de combiner chômage et travail indépendant ?

Les personnes qui bénéficient d’une allocation de chômage contributive – parce qu’elles ont cessé totalement et définitivement leur activité professionnelle – et qui s’inscrivent comme travailleurs indépendants auprès du RETA peuvent cumuler l’allocation avec une activité indépendante.

À cet égard :

Cette compatibilité peut être maintenue pendant un maximum de 270 jours, ou pendant une période plus courte en fonction du montant de l’allocation restante.
L’intéressé doit demander cette mesure au SEPE dans un délai de 15 jours à compter de la date de début de l’activité indépendante, sans préjudice du droit à la compatibilité de la prestation prenant effet à la date de début de cette activité.

Passé ce délai de 15 jours, le travailleur ne peut plus se prévaloir de cette compatibilité.

L’exercice d’une activité salariée à temps plein ou à temps partiel met fin à la compatibilité susmentionnée.

Exclusions de la compatibilité des allocations de chômage

Certaines personnes ne peuvent toutefois pas bénéficier de cette mesure.

Il s’agit notamment de :

Les personnes qui ont exercé en dernier lieu une activité indépendante ne sont pas éligibles.
Les personnes qui ont fait usage de ce droit ou qui ont obtenu le paiement unique de l’allocation de chômage (la capitalisation) dans les 24 mois qui précèdent ne sont pas non plus éligibles.
De même, les personnes qui s’installent comme travailleurs indépendants et signent un contrat pour l’exercice de leur activité professionnelle avec l’entreprise pour laquelle elles fournissaient leurs services en tant que salariés immédiatement avant le début de la situation légale de chômage (ou avec une entreprise du même groupe) ne seront pas incluses.

Entre autres, la perception d’une allocation ou d’une indemnité de chômage est compatible avec l’exercice d’un emploi à temps partiel ou d’une activité indépendante pendant une durée maximale de 270 jours.

Les travailleurs indépendants ont-ils droit à des allocations de chômage ?

Les travailleurs indépendants ont droit aux allocations de chômage

Si vous êtes travailleur indépendant, n’oubliez pas que vous pouvez bénéficier d’allocations de chômage (équivalentes au « paro ») si vous payez des cotisations et si vous pouvez prouver que vous avez cessé d’exercer votre activité en tant que travailleur indépendant.

Toutefois, les conditions d’accès à cette allocation ont été assouplies depuis 2015 :

L’une des raisons pour lesquelles vous pouvez bénéficier de cette allocation est la cessation de votre activité pour des raisons économiques, techniques, productives ou organisationnelles.

Désormais, ce motif sera donné (entre autres cas) si la cessation est due à une perte de 10 % des revenus pendant une année complète (auparavant, les pertes devaient être de 30 %, ou de 20 % pendant deux années consécutives).

Cotisation . Jusqu’à présent, pour avoir droit à cet avantage, vous deviez cotiser pour la cessation d’activité (2,20 %) et pour les risques professionnels. Désormais, il suffira de cotiser pour la cessation d’activité (en plus de la cotisation obligatoire pour les risques communs).

Les conditions pour qu’un travailleur indépendant puisse percevoir le « chômage » ont été assouplies. De plus, il n’est plus nécessaire de payer des cotisations pour les risques professionnels.

Quel est le taux forfaitaire pour les indépendants ?

Indépendants Taux forfaitaire

Des réductions sont établies dans la cotisation – forfaitaire – pour le démarrage d’une activité indépendante.

Pendant les 12 mois suivant l’immatriculation, les travailleurs indépendants qui en font la demande peuvent payer une cotisation réduite pour les risques courants et professionnels, et sont exonérés du paiement des cotisations pour la cessation d’activité et la formation professionnelle.

La réduction peut être prolongée de 12 mois supplémentaires lorsque le revenu annuel net est inférieur au salaire minimum. Les cotisations correspondant aux 12 premiers mois ne feront pas l’objet d’une régularisation.

Le montant de la cotisation réduite sera, entre 2023 et 2025, de 80 euros/mois.

À partir de 2026, le montant sera fixé dans la loi de finances générale.

Cette quote-part réduite remplace l’ancien taux forfaitaire de 60 euros/mois (jusqu’en 2022).

La loi sur le statut des travailleurs indépendants (LETA) est également modifiée pour adapter les abattements sur les cotisations de sécurité sociale au nouveau système de cotisation et pour inclure un nouvel abattement de 75 % de la cotisation pour les contingences communes pour la prise en charge d’un mineur atteint d’un cancer ou d’une maladie grave.

Découvrez ici le montant du forfait des indépendants en Espagne que vous paierez en 2024

Qu'est-ce qu'un faux indépendant ?

Un faux travailleur indépendant est un travailleur qui est enregistré comme indépendant mais qui exerce en réalité les fonctions d’un salarié.

De nombreux employeurs n’ont pas d’autre choix que de vous donner un emploi si vous êtes enregistré comme indépendant, mais vous ne fournissez pas les moyens de production, vous n’êtes pas responsable, vous ne décidez de rien concernant l’entreprise.

On considère qu’un travailleur indépendant est un faux indépendant lorsqu’il facture 70 % de ses revenus à un seul client.

Voir ici les conséquences de l’embauche d’un faux indépendant

La sécurité sociale et les obligations financières des travailleurs indépendants sont des questions complexes qui requièrent l’attention et la compréhension de toutes les parties concernées. Il est essentiel d’être informé des exigences, des avantages et des changements juridiques afin de prendre les bonnes décisions en ce qui concerne le travail indépendant. Toutefois, la question est de savoir si le système actuel est juste et équitable pour tous les indépendants ou s’il doit être revu et adapté aux besoins du marché du travail d’aujourd’hui.