Les clés de la Déclaration d’impôt sur le revenu pour les indépendants en Espagne
Cette année encore, la date approche pour la soumission de la déclaration d’impôt sur le revenu pour les indépendants. Les travailleurs indépendants doivent soumettre leurs données fiscales afin de mettre à jour leurs obligation et paiements, voici un guide de base, afin que vous puissiez inclure toutes les données nécessaires dans votre déclaration.
Quand la campagne de l'impôt sur le revenu commence-t-elle en Espagne ?
Le jour exact dépend de chaque année, mais il commence généralement durant la première moitié du mois d’avril et se termine le dernier jour du mois de juin pour les personnes qui souhaitent faire leur déclaration d’impôts en ligne.
La période pour les déclarations par téléphone commence au début du mois de mai, tandis que les déclarations en personne sont normalement effectuées au cours du mois de juin.
Il est important de rappeler que les indépendants qui souhaitent effectuer leur déclaration en personne au bureau de tax espagnole gratuitement doivent prendre rendez-vous en ligne ou en appelant les numéros de téléphone gratuits suivants :
901 12 12 24
901 22 33 44
Qui doit remplir la déclaration d'impôt sur le revenu pour les travailleurs indépendants ?
Avant d’analyser la manière de remplir la déclaration de revenus des indépendants, il est important de déterminer les conditions établies par le bureau de taxe en Espagne (AEAT).
En principe, tous les travailleurs indépendants doivent remplir cette déclaration, sauf s’ils ont gagné moins de 1 000 euros au cours de l’année fiscale. Si vous n’avez pas atteint ce chiffre, vous êtes dispensé de remplir votre déclaration de revenus en tant que travailleur indépendant.
IMPORTANT,
Néanmoins ce qui précède, selon le décret royal 13-2022 du 2022/07/27 première disposition finale, toutes les personnes physiques qui, à un moment quelconque de la période d’imposition, ont été inscrites, en tant que travailleurs indépendants, au régime spécial des travailleurs indépendants ou non salariés, ou au régime spécial de sécurité sociale des travailleurs de la mer, seront en tout état de cause tenues de déposer une déclaration fiscale ».
En d’autres termes, à partir de 2023, tous les travailleurs indépendants en Espagne devront déposer une déclaration de revenus.
Dépenses courantes que vous pouvez inclure dans votre déclaration d'activité indépendante
- Cotisations des travailleurs indépendants : les cotisations des travailleurs indépendants sont déductibles, n’oubliez donc pas de les inclure dans votre déclaration annuelle de revenus.
- Salariés : si vous êtes indépendant et que vous avez des employés, vous pouvez inclure à la fois les salaires et la sécurité sociale.
- Téléphone : les factures de téléphone de votre entreprise sont également déductibles.
- Services de conseil : toutes les dépenses liées à vos services de conseil ou à votre conseiller financier peuvent être incluses dans la déclaration de revenus des travailleurs indépendants.
- Conseil juridique : les services de conseil juridique sont également déductibles pour les indépendants.
- Outils numériques : tous les outils en ligne et programmes informatiques dont vous avez besoin pour développer votre activité sont déductibles, de même que les coûts de votre site web d’entreprise.
- Publicité et matériel de travail : vous pouvez également inclure le matériel que vous utilisez dans votre travail et les dépenses de marketing et de publicité dans lesquelles vous investissez.
- Assurances : si vous payez des assurances responsabilité civile et autres, n’oubliez pas de les déduire.
- Associations professionnelles : les cotisations que vous payez à votre association professionnelle peuvent également être déduites.
- Événements et formations : Si vous participez à des événements ou à des formations payantes pour améliorer vos compétences professionnelles, ces dépenses peuvent être incluses dans votre déclaration d’impôts.
Visiter notre post comment puis-je savoir si un frais est deductible?
Dépenses que vous pouvez inclure partiellement dans votre déclaration d'impôts
Il existe des dépenses partiellement déductibles, dont les plus courantes sont les fournitures, les indemnités de déplacement et les frais de transport.
Dans le cas des indemnités et des frais de déplacement, la présentation d’une facture est obligatoire et les dépenses dépassant 26,67 euros par personne et par jour en Espagne et 48,08 euros dans les pays étrangers ne peuvent pas être déduites.
En ce qui concerne le transport, seuls les travailleurs indépendants qui effectuent des tâches liées à leur propre transport peuvent déduire les frais de réparation, de carburant, d’entretien, etc.
Enfin, si vous travailler a la maison, les charges telles que l’eau et l’électricité sont déductibles à hauteur de 30 %.
Il est important de connaître les restrictions appliquées par l’Agence fiscale en ce qui concerne la déduction de certaines dépenses dans le cas des indépendants. De nombreux indépendants n’incluent pas ce type de déduction par manque de connaissances ou par crainte de frauder, alors que ce type de dépenses peut représenter un renforcement économique important au moment de la déclaration d’impôts.
Les 3 modèles de base pour faire votre déclaration
La déclaration d’impôt pour les indépendants repose sur trois formulaires dont la relation aboutit au paiement final.
- Formulaire 130 : dans cette section, vous indiquez vos revenus et dépenses trimestriels.
- Formulaire 111 : Dans ce cas, vous indiquez l’avance trimestrielle basée sur les retenues établies dans chaque facture.
- Formulaire 100 : il s’agit de la déclaration annuelle, c’est-à-dire du calcul global et de la relation entre les revenus et les dépenses pour chaque année fiscale.
Une fois ces trois formulaires évalués, le fisc procède à un calcul qui aboutit à un paiement si les avances sont inférieures au montant final, ou à un remboursement si vous avez avancé plus d’argent que vous n’en avez le droit.
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N’oubliez pas que les services financiers sont déductibles pour les travailleurs indépendants. Ainsi, non seulement vous optimiserez votre déclaration de revenus, mais vous pourrez également réduire les coûts en incluant nos services en tant que dépenses déductibles.
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