Le report d’imposition en Espagne expliqué: tout ce que vous devez savoir
Patrick2023-08-15T07:27:50+00:00Vous ne savez pas ce qu’il en est du report d’imposition de l’AEAT en Espagne et de l’extension du report d’impôt ? Vous n’êtes pas le seul. Avec les changements constants de la réglementation fiscale, il peut être difficile de se tenir au courant des dernières mises à jour. Mais ne vous inquiétez pas, nous sommes là pour vous aider. Dans ce guide complet, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur le report d’impôt en Espagne.
De la compréhension des principes de base à la navigation dans le processus de demande, nous vous fournirons les informations dont vous avez besoin pour prendre des décisions éclairées pour votre entreprise. Notre équipe d’experts fiscaux vous expliquera les avantages et les risques potentiels liés au report de vos paiements d’impôts.
Que vous soyez propriétaire d’une petite entreprise, contribuable individuel, auto entrepreneur ou indépendant, ce guide vous apportera les connaissances nécessaires pour gérer efficacement vos obligations fiscales tout en optimisant votre trésorerie.
Alors, plongeons dans le vif du sujet et démystifions ensemble le report d’imposition.
Introduction au report d'imposition en Espagne
Le report d’impôt de l’AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria) ou centre des impôts en Espagne est un mécanisme qui permet aux contribuables de reporter le paiement de leurs impôts à une date ultérieure. Cette prolongation est particulièrement utile dans les situations où les contribuables sont confrontés à des difficultés financières temporaires ou ont besoin de plus de temps pour réunir les fonds nécessaires pour faire face à leurs obligations fiscales.
L’objectif principal du report d’imposition est d’apporter un soulagement temporaire aux contribuables, leur permettant de conserver une trésorerie suffisante pour couvrir d’autres besoins professionnels ou personnels. Cependant, il est important de noter que la prolongation ne dispense pas les contribuables de l’obligation de payer leurs impôts, mais leur donne simplement plus de temps pour le faire.
Le report d’impôt de l’AEAT s’applique à différents types d’impôts, tels que :
- la taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
- l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF)
- Paiement échelonné (IRPF)
- l’impôt sur les sociétés.
Les contribuables doivent remplir certaines conditions (pas de dettes exécutoires) et suivre un processus de demande très simple (avec un certificat numérique) pour bénéficier de cette extension. Vous trouverez ci-dessous plus de détails sur le fonctionnement du report d’impôt et sur les personnes qui peuvent en bénéficier.
ATTENTION, certains impôts ne peuvent pas être reportés,
- les retenues à la source des employés
- les retenues à la source sur les loyers.
Qu'est-ce que le report d'impôt et comment fonctionne-t-il ?
Le report d’impôt est une option qui permet aux contribuables de reporter le paiement de leurs impôts à une date ultérieure de l’echeance. Cette option est particulièrement utile pour les personnes qui rencontrent des difficultés financières temporaires et qui ont besoin de plus de temps pour réunir les fonds nécessaires.
Pour demander un délai de paiement de l’impôt, les contribuables doivent soumettre une demande à l’AEAT. La demande doit comprendre le numéro du compte bancaire sur lequel vous souhaitez que les paiements différés soient effectués par prélèvement automatique, la date à laquelle vous souhaitez que le différé commence, les conditions du différé et des informations détaillées sur les raisons de la demande de prolongation, ainsi que toute pièce justificative démontrant la situation financière actuelle du contribuable.
Une fois la demande introduite, l’AEAT évaluera la situation et déterminera si le report est accordé (l’AEAT peut accorder le report automatiquement) s’il répond à un certain nombre de conditions). Dans l’affirmative, un nouveau délai sera fixé pour le paiement de la taxe. Il est important de noter que le report ne dispense pas le contribuable de payer les taxes, mais qu’il prolonge simplement le délai de paiement.
Il est important de noter que le report d’imposition portera des intérêts au taux d’intérêt en vigueur chaque année (en 2023, 4,062 %). Il est donc essentiel de comprendre les avantages et les risques potentiels avant de demander une prolongation.
Report de l'échéance à partir de 2023
En 2022, une loi a été votée afin de réduire les délais maximums pour le report des dettes fiscales.
Dates clés et délais pour le report d’impôt en 2023
Jusqu’au 15 avril 2023
Cette loi est finalement abrogée, mais les demandes de report et de paiement échelonné en cours de traitement avant le 15 avril 2023 seront soumises aux dispositions de la loi abrogée de 2022. En d’autres termes, jusqu’au 15 avril, la limite d’exonération de garantie était de 30 000 €.
À partir du 15 avril 2023
Il sera possible de demander plus de temps pour les reports d’imposition et ils sont les suivants :
- Avec une garantie sur des biens immobiliers non grevés, la durée maximale sera de 36 mois.
- Avec garantie : pour les dettes fiscales garanties par une garantie, la période maximale sera de 60 mois.
- Autres garanties : Si d’autres garanties sont fournies, la durée maximale est de 24 mois.
- Renonciation aux garanties : Dans ce cas, le délai maximum est de 12 mois (rappelons que la dispense de garantie est accordée aux contribuables qui ne disposent pas d’actifs suffisants et qui reconnaissent que l’exécution de leurs actifs pourrait être très préjudiciable à la continuité de leur entreprise).
- Exemption de garanties : Les dettes fiscales jusqu’à 50 000 euros dont le report d’impôt est accordé automatiquement par l’administration fiscale sans fournir de garanties seront de 24 mois maximum dans le cas des indépendants et/ou des personnes physiques et de 12 mois dans le cas des sociétés ou de toute autre entité juridique.
Avantages du report d'impôt AEAT pour les entreprises
Le report d’imposition peut offrir un certain nombre d’avantages significatifs aux entreprises. Voici quelques-uns des principaux avantages :
Amélioration de la trésorerie : le report d’impôt permet aux entreprises de maintenir une trésorerie adéquate en reportant le paiement de l’impôt à une date ultérieure. Cela peut être particulièrement utile dans les situations où les entreprises sont confrontées à des difficultés financières temporaires ou ont besoin de plus de temps pour lever les fonds nécessaires.Flexibilité financière accrue : en reportant le paiement des impôts, les entreprises peuvent disposer d’une plus grande flexibilité financière pour couvrir d’autres besoins de l’entreprise, tels que les investissements ou les dépenses d’exploitation. Cela peut contribuer à une croissance durable et à une meilleure gestion des ressources financières.
Un délai supplémentaire pour la planification : Le report d’imposition de l’AEAT offre aux entreprises un délai supplémentaire pour planifier et organiser leurs finances. Cela peut s’avérer particulièrement utile en période d’incertitude économique ou lorsqu’un changement important de la situation financière de l’entreprise est attendu.
Il est important de noter que le report d’impôt n’exempte pas les entreprises de l’obligation de payer leurs impôts, mais leur donne simplement plus de temps pour le faire. Les entreprises doivent continuer à respecter toutes les autres obligations fiscales et à produire les déclarations correspondantes dans les délais impartis.
Poursuivez votre lecture pour découvrir et démystifier quelques idées reçues sur la prorogation de l’AEAT et les prorogations de paiement de l’impôt.
Idées fausses sur les reports d'imposition en Espagne
Plusieurs idées fausses circulent sur le report ou la prorogation de l’AEAT et sur la prorogation du paiement de l’impôt. Vous trouverez ci-dessous quelques-unes des idées fausses les plus courantes et leur explication :
- Le reports de vos impôt en Espagne est un amortissement fiscal : C’est faux. La prorogation de l’AEAT ne dispense pas les contribuables de l’obligation de payer leurs impôts, mais leur donne simplement plus de temps pour le faire. Les contribuables doivent toujours se conformer à toutes les autres obligations fiscales et déposer les déclarations correspondantes.
- Le report d’imposition n’a aucune conséquence : Cette affirmation est erronée. Si le report de l’AEAT peut apporter un soulagement financier temporaire, il est assorti d’intérêts ou de majorations, en fonction de la réglementation fiscale en vigueur. Les contribuables doivent comprendre les coûts supplémentaires potentiels avant de demander un report d’imposition.
- Toutes les demandes de report d’imposition sont approuvées : Ceci est incorrect. Chaque demande de prolongation est évaluée individuellement par l’AEAT et l’octroi d’une prolongation dépend de la situation financière et des circonstances propres à chaque contribuable. Toutes les demandes de prolongation ne sont pas approuvées.
Il est essentiel de comprendre les idées fausses les plus répandues sur le report des impôts et de bien comprendre le fonctionnement de ce mécanisme avant de prendre la décision de demander une prorogation.