Comprendre le numéro de TVA Espagnol
Il peut sembler difficile pour une entreprise de s’y retrouver dans les numéros de TVA, mais il est essentiel d’en comprendre les bases pour faire des affaires en Europe. Dans cet article, nous expliquerons ce qu’est un numéro de TVA espagnol et pourquoi il est important, comment l’obtenir et comment l’utiliser correctement.
Quel est le numéro de TVA?
Un numéro de TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un code unique à 10 ou 11 chiffres attribué à toute entreprise enregistrée pour la taxe sur la valeur ajoutée dans l’Union européenne. Le numéro de TVA a pour but de permettre aux autorités fiscales et aux entreprises de suivre plus facilement les transactions commerciales transfrontalières portant sur des biens et des services. Il est également utilisé pour identifier le pays dans lequel l’achat ou la vente a eu lieu, ainsi que d’autres informations importantes.
Qu'est-ce que le NIF ou le CIF ?
Le numéro d’identification fiscale (NIF) ou le code d’identification fiscale (CIF) est précisément le numéro de TVA.
Dans le passé, on distinguait le NIF pour les personnes physiques et le CIF pour les personnes morales. Aujourd’hui, le numéro de TVA a été unifié dans le NIF.
Le NIF pour les personnes physiques
Le DNI des ressortissants espagnols (Persona Física) est leur numéro de TVA ou NIF.
Le NIE des étrangers (Individuals) est leur numéro de TVA ou le NIF.
NIF pour les personnes morales
Pour les sociétés ou entités espagnoles, la lettre initiale du NIF des entités espagnoles comprendra des informations sur leur forme juridique :
- A Sociétés anonymes
- B Sociétés à responsabilité limitée
- C Sociétés en nom collectif
- D Sociétés en commandite simple
- E Communautés de biens
- F Sociétés coopératives
- G Sociétés de personnes
- H Copropriétés
- J Sociétés civiles
- P Sociétés locales
- Q Organismes publics
- R Congrégations et institutions religieuses
- S Organismes de l’administration de l’État et des communautés autonomes
- U Entreprises conjointes temporaires
- V Autres types non définis dans le reste des clés
Qui doit s'enregistrer pour obtenir un numéro de TVA ?
En général, toute entreprise qui vend des biens physiques ou des services à d’autres entreprises basées dans l’UE doit s’enregistrer pour obtenir un NIF. C’est une obligation légale et si une entreprise ne s’enregistre pas, elle s’expose à de lourdes amendes et pénalités. Les entreprises déjà enregistrées dans un pays de l’UE doivent indiquer leur NIF complet sur les factures provenant d’autres pays qu’elles envoient ou reçoivent dans le cadre de leurs transactions commerciales.
Comment obtenir un numéro de TVA?
L’obtention d’un numéro de TVA est généralement assez simple, bien qu’elle varie d’un pays de l’UE à l’autre. Dans la plupart des cas, les entreprises doivent demander leur numéro de TVA ou leur numéro d’immatriculation à la TVA auprès des autorités fiscales locales du pays, qui exigent que les entreprises fournissent les informations pertinentes et quelques formalités de base. Une fois qu’une entreprise a obtenu un NIF dans un pays, elle peut utiliser le même numéro dans d’autres pays de l’UE si elle exerce des activités à l’échelle internationale.
Le NIF ou le CIF peuvent être demandés avec le certificat numérique.
Très important, vous devez enregistrer les DNI et NIE qui ne sont pas enregistrés auprès de l’administration fiscale pour qu’ils soient opérationnels en tant que numéro de TVA. En d’autres termes, si vous n’avez jamais exercé d’activité ou fait quoi que ce soit pour lequel l’administration fiscale doit être informée, l’administration fiscale ne vous connaît pas et vous devez enregistrer votre DNI ou NIE. C’est le cas des jeunes ou des étrangers.
Lors de la création d’une entreprise, l’administration fiscale donne un numéro d’identification fiscale provisoire, qui est le même que le NIF définitif et en même temps le numéro de TVA d’un NIF d’entreprise.
Si une entreprise étrangère demande un numéro de TVA en Espagne, elle devra fournir les documents suivants
- Un certificat du registre du commerce (traduit et apostillé) attestant de l’existence de la société.
- Procuration de la personne représentant la société.
- NIE de l’administrateur de la société
Qu'est-ce que le numéro de TVA intracommunautaire ?
Le numéro de TVA intracommunautaire est très important pour les entreprises qui exportent vers l’Europe ou qui en importent. Il s’agit du même numéro de TVA, mais précédé des lettres ES. En Angleterre GB devant En France FR.
Qu'est-ce que l'inscription au registre du Roi des opérateurs intracommunautaires ?
Si votre entreprise achète ou vend des produits ou fournit des services en Europe et que vous ne souhaitez pas payer la TVA, vous devez vous inscrire au registre des opérateurs intracommunautaires du ROI.
La demande d’inscription en tant qu’opérateur intracommunautaire se fait au moyen du formulaire 036 et l’inscription peut prendre entre 1 et 3 mois.
Vous devrez fournir des détails sur l’activité que vous exercez, les sociétés européennes auxquelles vous vendez ou achetez, ainsi que l’acte ou le contrat de location du local ou de l’endroit où vous exercez l’activité.
Si vous ne réalisez aucune opération intracommunautaire pendant 6 mois, l’agence fiscale supprimera l’enregistrement dans le RSI.
Avantages d'un numéro de TVA
La possession d’un numéro de TVA présente un certain nombre d’avantages. L’avantage le plus important est que les entreprises peuvent facturer à leurs clients d’un autre pays de l’UE le montant requis de la TVA sur les ventes, supprimant ainsi toute responsabilité financière de l’entreprise. Il s’agit d’un moyen efficace de simplifier et de rationaliser le processus du commerce international.
En outre, le fait de disposer d’un numéro de TVA donne également accès aux acquisitions intracommunautaires à un taux zéro. Cela signifie que les entreprises peuvent acheter des biens ou des services dans d’autres pays de l’UE sans payer de TVA, à condition de fournir à leur fournisseur un numéro d’immatriculation à la TVA valide.
Conséquences de l’absence de numéro de TVA
L’absence de numéro de TVA valide peut avoir de graves conséquences pour les entreprises. Les entreprises peuvent être tenues de déclarer et de payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) dans le pays de vente si elles vendent des biens ou des services à des clients situés dans d’autres pays de l’UE.
En outre, les entreprises qui n’ont pas demandé de NIF risquent de ne pas bénéficier de l’acquisition intracommunautaire à taux zéro mentionnée ci-dessus. Il est donc essentiel que les entreprises s’assurent qu’elles disposent de tous les documents nécessaires (y compris un numéro d’immatriculation à la TVA valide) avant de s’engager dans le commerce international.
